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管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 劉惜惜 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)損益是借 管理費(fèi)用 貸 本年利潤(rùn) 還是借本年利潤(rùn) 貸管理費(fèi)用
借；本年利潤(rùn) 貸；管理費(fèi)用
31樓
2022-11-21 18:12:34
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ fiows 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)籌建期間賬務(wù)處理，把費(fèi)用都掛在管理費(fèi)用，月末結(jié)轉(zhuǎn)借本年利潤(rùn)，貸管理費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。那么需要做回一筆利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)沖銷么，借本年利潤(rùn)，貸本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)
您好 年末的時(shí)候把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
32樓
2022-11-21 18:24:59
全部回復(fù)
fiows：回復(fù)bamboo老師 哦，好的，明白
2022-11-21 18:39:53
bamboo老師：回復(fù)fiows嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
2022-11-21 18:54:01
fiows：回復(fù)bamboo老師 老師，我想問(wèn)下籌建期間購(gòu)買機(jī)器設(shè)備付一部分機(jī)器款的怎樣做賬呢
2022-11-21 19:08:47
bamboo老師：回復(fù)fiows請(qǐng)問(wèn)發(fā)票收到了么
2022-11-21 19:25:44
fiows：回復(fù)bamboo老師 還沒(méi)有收到發(fā)票的，款項(xiàng)支付一部分，還沒(méi)有全付清
2022-11-21 19:36:28
bamboo老師：回復(fù)fiows機(jī)器設(shè)備收到了么 總金額多少知道么 收到專票還是普通發(fā)票
2022-11-21 19:48:10
fiows：回復(fù)bamboo老師 機(jī)器已收到，知道總金額，現(xiàn)在是付機(jī)器的定金，發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)
2022-11-21 20:03:05
bamboo老師：回復(fù)fiows借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 總金額不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估
2022-11-21 20:13:21
fiows：回復(fù)bamboo老師 機(jī)器只是到廠房了，但是還沒(méi)有開(kāi)始使用的，還在安裝過(guò)程中的
2022-11-21 20:41:07
bamboo老師：回復(fù)fiows那計(jì)入在建工程-設(shè)備安裝
2022-11-21 21:08:31
fiows：回復(fù)bamboo老師 哦，那廠房的租金怎樣做賬呢
2022-11-21 21:27:50
bamboo老師：回復(fù)fiows借：制造費(fèi)用-租金 貸：銀行存款等 如果還沒(méi)開(kāi)始生產(chǎn) 可以計(jì)入管理費(fèi)用科目
2022-11-21 21:50:35
fiows：回復(fù)bamboo老師 老師，是不是計(jì)入在建工程的都是固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用類來(lái)的，到時(shí)候要計(jì)入固定資產(chǎn)的價(jià)值的
2022-11-21 22:04:35
bamboo老師：回復(fù)fiows是計(jì)入在建工程的都是固定資產(chǎn)相關(guān)的支出 后期要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)價(jià)值
2022-11-21 22:27:36
fiows：回復(fù)bamboo老師 嗯嗯，明白。關(guān)于籌建期間收到的銀行結(jié)息收入是不是做進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的
2022-11-21 22:55:12
bamboo老師：回復(fù)fiows銀行結(jié)息收入沖減開(kāi)辦費(fèi)
2022-11-21 23:24:24
fiows：回復(fù)bamboo老師 銀行結(jié)息收入也是做進(jìn)管理費(fèi)用么？那么籌建期間的收入都是沖減開(kāi)辦費(fèi)么？
2022-11-21 23:42:25
bamboo老師：回復(fù)fiows是的 收入都沖減開(kāi)辦費(fèi)
2022-11-21 23:55:30
fiows：回復(fù)bamboo老師 明白，那么租賃押金，我直接做其他應(yīng)收款么
2022-11-22 00:11:17
bamboo老師：回復(fù)fiows請(qǐng)問(wèn)是支付的租賃押金么
2022-11-22 00:37:54
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 陳蓉 發(fā)表的提問(wèn)：
月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用到本年利潤(rùn)中，是不是還要本年利潤(rùn)還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中啊
你好，是的
33樓
2022-11-22 14:55:52
全部回復(fù)
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 胖妞 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄中，借本年利潤(rùn) 貸管理費(fèi)用。要按管理費(fèi)用——工資，管理費(fèi)用——辦公費(fèi)這樣的來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是按管理費(fèi)用的匯總金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)?
，你好，要按明細(xì)來(lái)，你要體現(xiàn)出管理費(fèi)用，工資管理費(fèi)用，辦公費(fèi)。
34樓
2022-11-22 15:12:53
全部回復(fù)
胖妞：回復(fù)李霞老師 好的。謝謝老師
2022-11-22 15:44:33
胖妞：回復(fù)李霞老師 老師，我還有一個(gè)問(wèn)題是關(guān)于實(shí)繳資本交印花稅的。老師可以講一下這方面的嗎？
2022-11-22 15:55:19
李霞老師：回復(fù)胖妞祝您生活愉快感謝五星
2022-11-22 16:13:20
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 欣慰的向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。本年利潤(rùn)在借方，然后再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。是不是代表虧損
你好，對(duì)的，
35樓
2022-11-22 15:38:54
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 浪里尋花 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅為什么都要用本年利潤(rùn)做會(huì)計(jì)分錄呢
損益科目最終轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去核算損益的
36樓
2022-11-22 15:58:51
全部回復(fù)
浪里尋花：回復(fù)李老師 意思是這就是固定的公式，是嗎？老師，這是我在上課里的圖片，請(qǐng)幫我解答，謝謝！
2022-11-22 16:37:21
李老師：回復(fù)浪里尋花損益科目最終轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去核算損益的 這個(gè)是固定分錄
2022-11-22 17:02:23
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 勞拉、小時(shí)光 發(fā)表的提問(wèn)：
我這只計(jì)提了管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的時(shí)候就只結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用對(duì)吧
是的
37樓
2022-11-22 16:24:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 聶向普 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)收入。成本會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄
借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸本年利潤(rùn)
38樓
2022-11-23 11:55:31
全部回復(fù)
聶向普：回復(fù)郭老師 期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄
2022-11-23 12:08:14
郭老師：回復(fù)聶向普借本年利潤(rùn)貸，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
2022-11-23 12:30:33
聶向普：回復(fù)郭老師 老師，一般是成本、費(fèi)用一起結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，還是這3個(gè)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)呢？
2022-11-23 12:57:11
郭老師：回復(fù)聶向普你好，可以在一塊也可以分開(kāi)。
2022-11-23 13:11:03
希老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.92
解題: 0.05w
引用 @ AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 發(fā)表的提問(wèn)：
2018年12月一筆管理費(fèi)退回。分錄:借:銀行存款400 貸:管理費(fèi)400 月結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:本年利潤(rùn)-400 貸:管理費(fèi)-400，年末本年利潤(rùn)科目余額正確，轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目，但管理費(fèi)科目未統(tǒng)計(jì)減少的400，所以利潤(rùn)表錯(cuò)誤減少了400元。
退回的費(fèi)用用負(fù)數(shù)表示
39樓
2022-11-23 12:17:58
全部回復(fù)
LI老師
職稱：會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ the sunshine、 發(fā)表的提問(wèn)：
管理費(fèi)用借方：1768198.2，財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方：19371.04，營(yíng)業(yè)外收入貸方：0.14。這三筆費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益是 借：本年利潤(rùn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外收入 貸：管理費(fèi)用； 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)是把本年利潤(rùn)的科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，這是年末才做的
40樓
2022-11-23 12:40:39
全部回復(fù)
the sunshine、：回復(fù)LI老師 那具體的數(shù)字是多少？要不要用紅字？
2022-11-23 13:14:52
LI老師：回復(fù)the sunshine、你好，數(shù)字就是你各項(xiàng)費(fèi)用的金額，不需要紅字
2022-11-23 13:39:40
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 尹兒 發(fā)表的提問(wèn)：
像公司年底賬戶余額里，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用有余額的，應(yīng)該要把他們結(jié)轉(zhuǎn)掉吧，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄該怎么做，是沖本年利潤(rùn)嗎？借：本年利潤(rùn) 20078.89 貸：管理費(fèi)用 20078.89 ；借：本年利潤(rùn)：-6.89 貸： 財(cái)務(wù)費(fèi)用： -6.89
分錄做的是正確的，糾正一下期末結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)，不是沖本年利潤(rùn)，是結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。
41樓
2022-11-23 13:05:21
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 雪兒 發(fā)表的提問(wèn)：
這些科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)不對(duì)呢？ 相關(guān)科目需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，常用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄如下：（一）結(jié)轉(zhuǎn)收入 1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 2、借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 3、借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) （二）結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 1、借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 2、借：本年利潤(rùn) 貸：銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用 3、借：本年利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 （三）結(jié)轉(zhuǎn)稅金 1、借：本年利潤(rùn) 貸:經(jīng)營(yíng)稅金及附加 2、借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅 （四）結(jié)轉(zhuǎn)成本 1、借：本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2、借：本年利潤(rùn) 貸:其他業(yè)務(wù)支出 3、借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出 （五）年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn) 1、如果盈利 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2、如果虧損 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
整體寫的是對(duì)的，只是結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄為 借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。
42樓
2022-11-23 13:14:59
全部回復(fù)
雪兒：回復(fù)張艷老師 老師，這個(gè)損益類的結(jié)轉(zhuǎn)分錄跟生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄，怎么理解？謝謝！
2022-11-23 13:30:52
張艷老師：回復(fù)雪兒損益科目結(jié)轉(zhuǎn)，就是收入、成本、費(fèi)用，是包含銷售成本的。都要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目的。 而生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)是完工成本結(jié)轉(zhuǎn)至庫(kù)存商品科目。借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本
2022-11-23 13:44:01
LOLA老師
職稱：
4.90
解題: 0w
引用 @ 勤懇的香煙 發(fā)表的提問(wèn)：
前期虧損2013年盈利結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)后年底還需要其他會(huì)計(jì)處理嗎？ 前期公司連續(xù)虧損五年，2013年盈利結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后仍有大額虧損，年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄：借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配。做完今年的結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)最后一筆分錄后，還需要其他會(huì)計(jì)處理嗎？謝謝！
您好！因?yàn)榍捌谔潛p的金額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)里，2013年盈利的利潤(rùn)也結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)里同，所以不需要再做其他會(huì)計(jì)分錄。
43樓
2022-11-24 12:05:46
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 檸萌 發(fā)表的提問(wèn)：
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)怎么做分錄？要把管理費(fèi)這些做進(jìn)去不？記不清了
一、 一般損益類的會(huì)計(jì)科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： （1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) （2）期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 （3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出 （4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
44樓
2022-11-24 12:24:53
全部回復(fù)
檸萌：回復(fù)紫藤老師 這些月末都結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在年末呢？
2022-11-24 12:37:04
紫藤老師：回復(fù)檸萌這些月末都結(jié)轉(zhuǎn)了，年末也需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-24 12:59:32
檸萌：回復(fù)紫藤老師 年末也需要做這幾筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-24 13:18:42
紫藤老師：回復(fù)檸萌年末也需要做這幾筆結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-24 13:36:31
檸萌：回復(fù)紫藤老師 嗯嗯，知道了。
2022-11-24 13:54:00
紫藤老師：回復(fù)檸萌加油哈，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！
2022-11-24 14:17:29
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ SHASHA 發(fā)表的提問(wèn)：
還有月底結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用那么，老師，月底還需要把本年利潤(rùn)這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)平嗎？還用做 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？本年利潤(rùn)不屬于損益類科目吧，應(yīng)該是不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的吧。利潤(rùn)分配也是年底才會(huì)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，可以到年底在結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？
你好，需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的 本年利潤(rùn)屬于損益類 需要結(jié)平的
45樓
2022-11-24 12:38:46
全部回復(fù)
SHASHA：回復(fù)鄒老師 老師，本年利潤(rùn)不是所有者權(quán)益類的科目嗎？
2022-11-24 12:50:50
鄒老師：回復(fù)SHASHA你好，本年利潤(rùn)是損益科目 所有者權(quán)益科目只有實(shí)收資本或股本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)
2022-11-24 13:07:19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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