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您好，題目不涉及遞延所得稅，就是應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

您好， 如果您是指考試中的話，您那么算沒有問題； 如果您是實(shí)務(wù)中的話，只有上市公司會考慮遞延所得稅計(jì)提和計(jì)算；一般公司預(yù)繳都是按利潤總額做的。謝謝

你好！零基預(yù)算法(Zero-base budgeting,ZBB) 又稱零底預(yù)算，其全稱為“以零為基礎(chǔ)編制計(jì)劃和預(yù)算的方法”，簡稱零基預(yù)算，最初是由德州儀器公司開發(fā)的是指在編制預(yù)算時(shí)對于所有的預(yù)算支出，均以零為基底，不考慮以往情況如何，從根本上研究分析每項(xiàng)預(yù)算有否支出的必要和支出數(shù)額的大小。這種預(yù)算不以歷史為基礎(chǔ)作修修補(bǔ)補(bǔ)，在年初重新審查每項(xiàng)活動(dòng)對實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的意義和效果，并在成本—效益分析的基礎(chǔ)上，重新排出各項(xiàng)管理活動(dòng)的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金和其他資源的分配。具體可以看看http://baike.baidu.com/view/1250765.htm

你好，這個(gè)公式不正確

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會調(diào)減當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，以后轉(zhuǎn)回時(shí)，會增加轉(zhuǎn)回當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。

你好，可以參考一下列子 稅法認(rèn)可的計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。 會計(jì)利潤對應(yīng)的是會計(jì)所得稅額，即未作納稅調(diào)整的；應(yīng)納稅所得額是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整后得出的。 應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí)通常采用的是間接法：即應(yīng)納稅所得額＝會計(jì)利潤＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額－彌補(bǔ)以前年度虧損額（在法定彌補(bǔ)年限內(nèi)） 你所說的永久性差異在新企業(yè)所得稅法里面可以找到，都是固定的指標(biāo)；而對于暫時(shí)性差異而言，在現(xiàn)實(shí)中，常用到的就是職工教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超標(biāo)的部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除、以前年度虧損（須符合新會計(jì)準(zhǔn)則“企業(yè)對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)”的規(guī)定）、交易性金融資產(chǎn)等。

同學(xué)，你好 遞延所得稅=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）。 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)%2B遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅看，看賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，但是計(jì)算應(yīng)納稅所得額也要看 應(yīng)納稅所得額=會計(jì)利潤―應(yīng)納稅暫時(shí)性差異%2B可抵扣暫時(shí)性差異

你好，同學(xué)。 這是正常的，會計(jì)口徑和稅法口徑 本就會有差異，稅法口徑 你申報(bào)時(shí)按這個(gè)調(diào)整，計(jì)算所得稅即可。