會(huì)計(jì)利潤與納稅所得的差異分析
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袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
舟舟老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ xyz 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師，可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個(gè)公式是加呢
比如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，稅法不承認(rèn)，應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)加上您已扣除的減值損失，而此時(shí)您確認(rèn)的是可抵扣暫時(shí)性差異。舉個(gè)例子就能明白了
77樓
2022-12-13 06:18:51
2022-12-13 07:04:44
2022-12-13 07:20:34
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 丁榮 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額，可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)減少應(yīng)納稅所得額，怎么理解
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)，上升時(shí)確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時(shí)才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時(shí)確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益就形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個(gè)就形成可抵扣暫時(shí)性差異，等最終發(fā)生壞賬時(shí)才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，
78樓
2022-12-13 06:37:04
2022-12-13 07:10:09
2022-12-13 07:30:29
董老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.61w
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
俞老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 高興的金毛 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)教下，所得稅在實(shí)務(wù)中的處理，現(xiàn)在都是按季度來預(yù)繳所得稅的，那么計(jì)提所得稅也是按季度來的么？ 如果是按季度來計(jì)提的話，那么打個(gè)比方，1月末的時(shí)候，沒有計(jì)提所得稅的話，那么當(dāng)月 ?利潤分配-未分配利潤，這個(gè)科目里的余額，它是稅前利潤？在出一月份報(bào)表的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表里，未分配利潤這個(gè)項(xiàng)目里的數(shù)字也是稅前利潤么？利潤表里本期金額項(xiàng)目下的所得稅費(fèi)用金額為0么？ 還有就是有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的時(shí)候，在什么時(shí)候進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？是在產(chǎn)生差異的當(dāng)月確認(rèn)呢，還是按季度確認(rèn)，或是按年度來確認(rèn)？ 最后是關(guān)
1.企業(yè)所得稅是按季繳納的,但是按月計(jì)提,資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤余額是未分配利潤
2.產(chǎn)生暫時(shí)性差異的當(dāng)月進(jìn)行帳務(wù)處理.
83樓
2022-12-14 06:27:14
2022-12-14 07:21:24
2022-12-14 07:51:01
金子老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ Ting 發(fā)表的提問：
您好老師，計(jì)算會(huì)計(jì)利潤總額是先不用管稅會(huì)差異的納稅調(diào)整吧，每次算到會(huì)計(jì)利潤總額老算錯(cuò)，老師可以說下會(huì)計(jì)利潤和稅法調(diào)整后利潤的思路嗎
您好，學(xué)員，其實(shí)會(huì)計(jì)利潤特別簡(jiǎn)單，不用考慮稅法上的優(yōu)惠政策和扣除限額啥的，直接用收入減全部的成本費(fèi)用就是了。算完會(huì)計(jì)利潤后再考慮稅會(huì)差異，在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整。
84樓
2022-12-14 06:50:53
2022-12-14 07:34:16
2022-12-14 07:50:55
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
鋒利老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.32w
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 果凍 發(fā)表的提問：
您好老師，我們以前年度賬上資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的本年累計(jì)數(shù)和利潤表的凈利潤本年累計(jì)數(shù)差異1000，這1000應(yīng)該是所得稅費(fèi)用，請(qǐng)問老師這種差異是前期什么情況導(dǎo)致的？
你好；? ? 你們是不是調(diào)整過跨年計(jì)提所得稅或者沖計(jì)提所得稅分錄。? 就會(huì)有這個(gè)差異的??
87樓
2022-12-15 07:08:27
2022-12-15 07:19:15
2022-12-15 07:32:50
2022-12-15 07:45:11
2022-12-15 08:11:29
2022-12-15 08:25:03
2022-12-15 08:44:17
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 荷 發(fā)表的提問：
前面的會(huì)計(jì)企業(yè)所得稅計(jì)提了1846元，4月份扣了1219元，有600多元的差異會(huì)有什么樣的幾種情況，幫忙分析下，再去查
是不是屬于企業(yè)所得稅申報(bào)少了。
88樓
2022-12-15 07:29:12
2022-12-15 08:27:41
2022-12-15 08:41:44
2022-12-15 09:05:28
2022-12-15 09:30:07
2022-12-15 09:45:24
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 小菲 發(fā)表的提問：
年末資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤，為何與利潤表中的未分配利潤 有差異數(shù)，這正常嗎
這是正常的，
一般情況下未分配利潤我是根據(jù)總賬里的①本年利潤的余額+利潤分配的余額填寫的，－－－這個(gè)數(shù)字肯定是對(duì)的。
有人說②未分配利潤=未分配利潤的年初數(shù)+利潤表里凈利潤的累計(jì)數(shù)（不考慮盈余公積、其他損益）－－－如果本年度沒有進(jìn)行利潤分配以及以前年度損益調(diào)整的話，也是對(duì)的；不夠全面。
90樓
2022-12-15 08:11:59
2022-12-15 08:41:40
2022-12-15 09:00:48
2022-12-15 09:29:17
2022-12-15 09:52:15
2022-12-15 10:11:48
2022-12-15 10:31:15
2022-12-15 10:50:45
2022-12-15 11:15:48
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