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增值稅期末留抵稅額的會計處理
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph188061 發(fā)表的提問：
老師我們銷項稅26048.76，進(jìn)賬28761.07，期末留抵稅額2712.31，求一個全套的增值稅賬務(wù)處理分錄，金額也咧上去
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26048.76 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2712.31 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）28761.07 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2712.31 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2712.31
1樓
2022-11-06 13:19:50
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph188061：回復(fù)江老師 老師我還是不太理解，比如我這樣做了，接下來到繳納那一步怎么做
2022-11-06 13:41:04
學(xué)堂用戶_ph188061：回復(fù)江老師
2022-11-06 14:10:57
江老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph188061第三個分錄、第四個分錄，寫我的分錄，就可以了。
2022-11-06 14:26:49
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 發(fā)表的提問：
老師，想問下，8月份期末留抵稅額58774.24，那期末應(yīng)該怎么做增值稅的賬務(wù)處理？
你之前進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出未交增值稅么，沒有做現(xiàn)在做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額就可以，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留底稅額
2樓
2022-11-06 14:24:21
全部回復(fù)
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 不是進(jìn)項轉(zhuǎn)出啊，是沒有銷售，但是進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，形成了留抵，
2022-11-06 14:52:44
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o我說的是科目，轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出啊，做轉(zhuǎn)出未交增值稅這個借方就表示留底了
2022-11-06 15:03:53
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 那我8月增值稅申報表留抵稅額58774.24，，，，那要做什么樣的分錄，才能使科目余額表上的余額和申報表一致？
2022-11-06 15:28:45
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o上面我不是說了么，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額
2022-11-06 15:40:21
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 不是這一筆分錄行嗎，還是一定要做 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額
2022-11-06 15:59:38
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o那你留底做啥，不做這個？
2022-11-06 16:27:26
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 留抵稅額，等下次有銷售的時候就可以抵扣了啊
2022-11-06 16:41:41
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o是的，你做轉(zhuǎn)出未交增值稅，下個還是可以繼續(xù)抵扣啊，你這個做借款啊，你有銷項稅額做借銷項稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅啊，那最后看是余額啊
2022-11-06 17:00:35
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 不是說進(jìn)項大于銷項，留抵稅額不需要做賬務(wù)處理嗎，那還要做這一筆借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額？
2022-11-06 17:27:57
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o你現(xiàn)在不做，后續(xù)也需要結(jié)轉(zhuǎn)做上
2022-11-06 17:41:10
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 好吧，就是說進(jìn)項大于銷項形成留抵，就先做借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額 這一筆，只做這一筆，
2022-11-06 18:05:05
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o你要是有銷項稅額，也是一樣做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項稅額 貸進(jìn)項稅額，沒有只有進(jìn)項稅額做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額
2022-11-06 18:29:43
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 之前留抵是這樣做的分錄，這樣做對嗎
2022-11-06 18:55:35
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o下面那個不需要做，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，下面不需要做了
2022-11-06 19:06:38
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師，那我把之前做的更正一下吧，其實下面那筆做了問題 也不大的吧？
2022-11-06 19:31:20
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o你沖掉下面這個分錄
2022-11-06 19:57:17
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 好的，謝謝汪老師
2022-11-06 20:10:05
o(*￣▽￣*)o：回復(fù)maize老師 汪老師，沖掉上面那個分錄，我是直接紅字沖嗎，還是怎樣
2022-11-06 20:26:29
maize老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o這個沖紅你做直接紅字沖
2022-11-06 20:41:44
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 浩然正 發(fā)表的提問：
增值稅期末留抵稅額退稅的會計分錄
借銀行 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
3樓
2022-11-06 15:50:36
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師-韓老師 發(fā)表的提問：
我遇到一個問題，稅務(wù)局通知我 用期末留抵稅額抵減增值稅欠稅，我們應(yīng)該如何賬務(wù)處理？
您好，您增值稅留抵稅額，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）應(yīng)該是借方余額，，您同時有欠應(yīng)交增值稅，那就是應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方有余額。那您可以借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），還有用來抵滯納金，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
4樓
2022-11-06 16:50:10
全部回復(fù)
會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師-韓老師：回復(fù)文老師 請你就我單位具體問題，加上具體分錄 演示一下，謝謝。
2022-11-06 17:14:26
文老師：回復(fù)會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師-韓老師那您可以借應(yīng)交稅費-未交增值稅146129.86貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）146129.86，還有用來抵滯納金，借營業(yè)外支出1720.85貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1720.85。
2022-11-06 17:41:36
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 隨夢飛舞 發(fā)表的提問：
老師，我單位收到稅務(wù)通知書，需要填增值稅期末留抵稅額表，這個怎么填？完全不懂？
你好 就是進(jìn)項留 抵情況的填寫??
5樓
2022-11-06 17:51:34
全部回復(fù)
隨夢飛舞：回復(fù)玲老師 未抵扣的每張票的都要寫上對嗎？那些票信息在發(fā)票抵扣平臺應(yīng)該都有對嗎？
2022-11-06 18:22:57
隨夢飛舞：回復(fù)玲老師 我們填了這張表，未抵扣的稅額會轉(zhuǎn)到我們賬戶，還是怎么處理？
2022-11-06 18:45:19
玲老師：回復(fù)隨夢飛舞你好 是報表上留 抵的數(shù)據(jù)? 現(xiàn)在有退稅政策?
2022-11-06 19:11:26
隨夢飛舞：回復(fù)玲老師 我填過了，那個每張票的明細(xì)都要，找這些票的信息去哪找方便些
2022-11-06 19:35:31
玲老師：回復(fù)隨夢飛舞發(fā)票勾選平臺可以查詢。
2022-11-06 19:59:29
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 羅達(dá) 發(fā)表的提問：
關(guān)于增值稅期末留抵稅額退還的這個政策具體是怎么樣的？這個政策好嗎
你好，關(guān)于2018年退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額有關(guān)稅收政策的通知 財稅〔2018〕70號 ，并不是所有的都可以退還，而是特定的行業(yè)...... 1 化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè) 2 醫(yī)藥制造業(yè) 3 化學(xué)纖維制造業(yè) 4 非金屬礦物制品業(yè) 5 金屬制品業(yè) 6 通用設(shè)備制造業(yè) 7 專用設(shè)備制造業(yè) 8 汽車制造業(yè) 9 鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設(shè)備制造業(yè) 10 電氣機械和器材制造業(yè) 11 計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè) 12 儀器儀表制造業(yè) 13 互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù) 14 軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè) 15 研究和試驗發(fā)展 16 專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè) 17 科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè) 18 生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)
6樓
2022-11-06 18:43:05
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 桃子 發(fā)表的提問：
老師您好，請問這個月不需要交增值稅，還余留了期末留抵稅額，可是本月有航天信息費可以減免440，那這個增值稅報表怎么填呢？
你好 本月有航天信息費可以減免440這樣填寫，見圖
7樓
2022-11-06 19:53:46
全部回復(fù)
桃子：回復(fù)鄒老師 那主表怎么填呢？
2022-11-06 20:18:52
鄒老師：回復(fù)桃子你好，因為沒有實際抵扣，主表的應(yīng)納稅額減征額欄次不需要填寫440這個數(shù)據(jù)
2022-11-06 20:31:37
桃子：回復(fù)鄒老師 那沒有增值稅就減免不了嗎？期末留抵稅額不應(yīng)該增加440嗎？
2022-11-06 20:50:24
鄒老師：回復(fù)桃子你好，沒有增值稅應(yīng)納稅額，就暫時無法抵扣的 期末留抵稅額不增加440的 440是實際有稅款抵扣的時候填寫抵扣
2022-11-06 21:19:33
桃子：回復(fù)鄒老師 意思就是說有稅款抵扣的時候還需要再填一次減免稅申報表？
2022-11-06 21:38:34
鄒老師：回復(fù)桃子你好，是的，是這樣的
2022-11-06 21:50:37
桃子：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-06 22:15:10
鄒老師：回復(fù)桃子不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-06 22:40:07
徐璐老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
增值稅期末留抵稅額退稅制度，退的錢是稅額嗎？
是的，退的錢就是你多繳納的增值稅。
8樓
2022-11-06 21:07:46
全部回復(fù)
小草：回復(fù)徐璐老師 例如進(jìn)項金額100，稅額13，退的只是13，而不是113嗎？還是退的是113
2022-11-06 21:47:25
徐璐老師：回復(fù)小草這個退的留抵稅額跟你的金額無關(guān)，是你申報表里面的增值稅進(jìn)項稅額，你所申報的數(shù)字，不是一筆一筆的退，而是要符合綜合條件之后，才可以進(jìn)行退。
2022-11-06 22:12:49
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 庸者 發(fā)表的提問：
增值稅期末留抵稅額退稅是什么意思
這是今年出臺的一項政策，給特殊行業(yè)增值稅留底金額進(jìn)行退稅。不過這項政策在8月底已經(jīng)結(jié)束了
9樓
2022-11-06 22:30:06
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)庸者就是期末留抵的稅額給你退稅
2022-11-06 22:50:26
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ qquser 發(fā)表的提問：
老師好，增值稅報表期末留抵稅額應(yīng)當(dāng)與賬上的哪個數(shù)對應(yīng)了？不應(yīng)當(dāng)是進(jìn)銷項的差額剛好應(yīng)該等于這個數(shù)嗎？
增值稅報表期末留抵增值稅，與“應(yīng)交稅費——未交增值稅“的借方余額是相同的。
10樓
2022-11-06 23:34:15
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 肖思琴 發(fā)表的提問：
老師，請問增值稅有期末留抵稅額是不是就是說本期不用交增值稅
是的
11樓
2022-11-07 00:43:05
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 俏皮的帆布鞋 發(fā)表的提問：
你好，增值稅期末留抵稅額比賬面多了1分，咋調(diào)呢
可以忽略不計這個，或者是借進(jìn)項稅額0.01 貸營業(yè)外收入0.01
12樓
2022-11-07 01:53:07
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 暢聯(lián) 發(fā)表的提問：
增值稅期末留抵稅額退稅，第六個月增量留抵稅額不低于50萬。不太理解50萬增量
你好，也就是第六個月要比第今年3月份的留底稅額要大于50萬
13樓
2022-11-07 03:06:38
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
關(guān)于增值稅期末留抵稅額退還的這個政策具體是怎么樣的？這個政策好嗎
2018年對部分行業(yè)增值稅期末留抵稅額予以退還。退還增值稅期末留抵稅額的行業(yè)包括裝備制造等先進(jìn)制造業(yè)、研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和電網(wǎng)企業(yè)。屬于優(yōu)惠政策。
14樓
2022-11-07 04:23:07
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
請問一下，期末留抵稅額是在什么情況下會產(chǎn)生，本期有留抵稅額是不是本期就不用繳增值稅了？
你好，學(xué)員，這個一般是進(jìn)項稅大于銷項稅的情況下
15樓
2022-11-07 05:25:57
全部回復(fù)
陪你考證的初級班主任：回復(fù)冉老師 長期進(jìn)項大于銷項正常嗎？
2022-11-07 05:43:44
冉老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任長期進(jìn)項大于銷項正常
2022-11-07 06:05:37

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