久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
增值稅期末留抵稅額的會計處理
分享
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 荷露 發(fā)表的提問：
年末，增值稅留抵怎么處理
你好，結(jié)轉(zhuǎn)下一年繼續(xù)抵扣就是了。
76樓
2022-11-24 09:30:28
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 從開始到現(xiàn)在 發(fā)表的提問：
老師：你好，注銷一家分公司，最終往來帳的會計科目規(guī)劃與總公司，那么請問它的期末留抵稅額，我們應(yīng)該怎么處理呢？（分公司）
一、庫存有商品處理辦法 1.賬面庫存與實物庫存不符時，首先進行庫存商品盤點。如果賬面庫存大于實際庫存，說明有商品銷售不記賬，將賬面庫存金額大于實物庫存的差額計算補交增值稅;如果賬面庫存小于實際庫存，說明有購進貨物不記賬，應(yīng)將貨物退還給銷貨方。 2.賬面庫存與實物庫存相符時，根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干問題的通知》(財稅〔2005〕165號)第六條規(guī)定，一般納稅人注銷時，其存貨不作為進項稅額轉(zhuǎn)出處理，其留抵稅額也不予退稅。也就是說，當賬面庫存與實物庫存相符時不補交增值稅，因為，“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”會計科目貸方反映“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”等內(nèi)容，不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理就是不補交增值稅。 二、庫存無商品但有留抵稅額處理辦法 1.期末留抵稅額是由于本期進項稅額大于本期銷項稅額形成的。如果沒有庫存，期末仍然有留抵稅額，原因有二：其一，售價低于成本銷售，其二，銷售商品不計收入，但銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。 2.處理辦法。如果是因管理不善造成售價低于成本銷售，存貨可以作為資產(chǎn)損失專項申報，在營業(yè)外支出列支，留抵稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出;如果是市場原因造成售價低于成本銷售，根據(jù)財稅〔2005〕165號文件規(guī)定，留抵稅額不予退稅。如果屬于銷售商品不計收入，但銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)做無票收入處理，補交增值稅，屬于逃稅的按征管法規(guī)定處罰。
77樓
2022-11-24 09:36:54
全部回復(fù)
從開始到現(xiàn)在：回復(fù)王超老師 老師：那么注銷一家分公司公司，那么它的留抵稅額咱們應(yīng)該咱們處理呢？
2022-11-24 10:05:46
王超老師：回復(fù)從開始到現(xiàn)在你這個問題不是回答了嗎？要分兩種情況來解決的
2022-11-24 10:20:10
稅劍法盾
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計師-稅務(wù)會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員
4.99
解題: 0.55w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
增量留抵是什么意思？ 于2019年3月底新增加的期末留低稅額 是增量留低 對嗎？如果我4月份勾選發(fā)票的稅額是40000 獲得一次性存量留抵退稅后，那我的40000元的稅額是不是當期期末留抵稅額。
您好，根據(jù)財稅22年14號文，增量對的；4月末的4萬留抵退稅后，留抵稅額就是0，五月如果有增加的就是增加的-0就是增量留底退稅額。
78樓
2022-11-24 09:48:49
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)稅劍法盾 哪我4月末的留低沒有退，5月又增加了50000是不是 到5月增量留低退稅額為50000？ 還是說那個月不累加
2022-11-24 10:20:01
稅劍法盾：回復(fù)小魚兒您好，是的。如果是取得一次性存量留抵稅額前，存量的判斷還要看2019.3月留抵稅額看小者，才能具體確定退多少。
2022-11-24 10:31:45
小魚兒：回復(fù)稅劍法盾 我們是2022年新辦的企業(yè) 第一次走退稅
2022-11-24 10:57:23
稅劍法盾：回復(fù)小魚兒您好，至少要有三個月經(jīng)營收入，納稅信用等級A或者B。
2022-11-24 11:09:16
丁小丁老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
舉例：某納稅人2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元，2022年7月31日的期末留抵稅額為120萬元，在8月納稅申報期已經(jīng)申請了存量退稅100萬，到了10月期末留抵又有130萬，請問在11月申請增量留抵退稅是多少？
您好！此時就是增量留抵了，可以一次退還增量留抵稅額130萬
79樓
2022-11-24 09:53:53
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
留抵退稅為什么每月把留抵退還呢？增量留抵稅額沖減期末留抵稅額是什么意思
這里的退稅的話，它有兩部分，第一部分是留抵退稅，還有就是增量留底退稅，那么實際上他們本質(zhì)都是你之前沒有抵扣完的進項，現(xiàn)在可以去退。
80樓
2022-11-24 10:06:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)5fsshz那么你退完之后，你之前的留底稅額就沒有了呀，所以說就充減。
2022-11-24 10:32:49
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 洋洋 發(fā)表的提問：
老師好，我們公司是一般納稅人，有出口業(yè)務(wù)，2月份我們想退稅，這個要怎么才能退到呢？ 增值稅有期末留抵稅額，有操作流程嗎！
首先你要辦理退稅的話，你一定是要在這個稅務(wù)機關(guān)備案，還要有這個出口退稅的這個資質(zhì)，那么你申報退稅的話，他有兩個申報系統(tǒng)，第一個是專門的退稅系統(tǒng)申報，第二次在電子稅務(wù)局里面申報。
81樓
2022-11-25 09:04:43
全部回復(fù)
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 憂慮的星月 發(fā)表的提問：
這個期末留抵稅額是怎么計算的到12的
同學(xué),你這個沒題目的呀.
82樓
2022-11-25 09:32:46
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 冷艷的超短裙 發(fā)表的提問：
請問期末留抵稅額那欄的數(shù)怎么變成零
抵扣之后就是零了哦
83樓
2022-11-25 09:51:59
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 2.20 發(fā)表的提問：
轉(zhuǎn)出期末留抵稅額怎么處理
就是轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費——未交增值稅科目，下月才能抵扣應(yīng)交增值稅
84樓
2022-11-27 08:03:55
全部回復(fù)
2.20：回復(fù)李愛文老師 直接放在進項稅里不結(jié)轉(zhuǎn)，下月直接抵扣可以嗎
2022-11-27 08:35:16
李愛文老師：回復(fù)2.20也可以，當然這樣看可能賬目不算太清晰
2022-11-27 08:50:18
2.20：回復(fù)李愛文老師 老師 物業(yè)公司收供暖費打到公戶上是寫往來款還是取暖費，老板的意思適當避一下稅，但如果收往來款，開票的時候開什么類目呢
2022-11-27 09:02:59
李愛文老師：回復(fù)2.20肯定是取暖費，開票入費用，如果往來款，開票入費用說不過去
2022-11-27 09:32:57
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 儒雅的鴕鳥 發(fā)表的提問：
增量留抵稅額=當期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額，請問老師一定是減月3月底的嗎？
你好 是的 比如計算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬元-2019年3月期末留抵稅額10萬元=47萬元。 該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬元。
85樓
2022-11-27 08:26:32
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 寧缺～毋濫 發(fā)表的提問：
七月的增值稅報稅之后，發(fā)現(xiàn)五六月的銷售額和稅額有錯，就去做了五六月的增值稅的更正，更正之后五六月的期末留抵稅額和銷售額的本年累計就有變化，那現(xiàn)在報八月的增值稅時要不要先把七月的更正了
你好！ 最好更正了，再申報。
86樓
2022-11-27 08:38:50
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 素顏馬尾帆布鞋 發(fā)表的提問：
期末留抵稅額可以跨年嗎，有沒有時間限制
學(xué)員您好，這個沒有時間限制的，可以跨年
87樓
2022-11-27 08:52:39
全部回復(fù)
小于老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.92
解題: 0.03w
引用 @ Sube～魚波魚???? 發(fā)表的提問：
請問 “名義期末留抵稅額” 該怎么理解？
留抵稅額有名義留抵稅額和實際留抵稅額，名義留抵稅額即應(yīng)納增值稅為負數(shù)的金額，當名義留抵稅額大于免抵退稅額時，即應(yīng)退稅額＝免抵退稅額，此時名義留抵稅額－應(yīng)退稅額＝實際留抵稅額，實際留抵稅額即可以抵扣下期的銷項稅的金額。
88樓
2022-11-27 09:00:00
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證 發(fā)表的提問：
這個期末留抵稅額是怎么得出來的金額呢
這個數(shù)據(jù)應(yīng)該是上月的留抵增值稅，減本月122486.65元，計算出本期的留抵增值稅 對于出口業(yè)務(wù)就是免稅。
89樓
2022-11-28 06:41:49
全部回復(fù)
AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證：回復(fù)江老師 圖片中的免抵退退稅額是當月的嗎？
2022-11-28 07:11:46
AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證：回復(fù)江老師 60779.84是五月的退稅額，但是怎么在6月的增值稅申報表中顯示呢呢
2022-11-28 07:37:24
江老師：回復(fù)AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證這個就是退稅額。退稅額退稅后，是會減少留抵的增值稅的。
2022-11-28 08:05:18
AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證：回復(fù)江老師 嗯嗯，我現(xiàn)在想問的是當月的退稅額是在當月抵扣嘛？還是算在下一個月抵扣
2022-11-28 08:18:31
江老師：回復(fù)AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認證當月的退稅額是直接計算出來，辦理了出口退稅業(yè)務(wù)才能退稅。
2022-11-28 08:47:37
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 煙絲兒 發(fā)表的提問：
老師你好，我們是一般納稅人，上個月我在增值稅表四申報了加計遞減1449.55元，主表之前的期末留抵稅額就是1599.3元，這個月申報季度報的時候直接點保存申報就可以了是嗎？我理解的是這個月增值稅主表的期末留抵稅額應(yīng)該是1599.3元+1449.55元的合計吧？
同學(xué)你好 對的 直接保存就可以
90樓
2022-11-28 06:54:17
全部回復(fù)
煙絲兒：回復(fù)樸老師 老師，我得增值稅主表期末留抵自動出來的數(shù)據(jù)還是1599.3元，那加計遞減的金額不應(yīng)該加進去嗎？還是說加計遞減的金額就始終在表四里，等到有銷項的時候先扣除表四的1449.55元，再扣除主表的1599.3元？
2022-11-28 07:21:36
樸老師：回復(fù)煙絲兒同學(xué)你好 對的 直接扣除就可以了
2022-11-28 07:41:26

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息