久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

商曉：回復(fù)月月老師 如果是期初有留抵，當月如何計提和報稅

月月老師：回復(fù)商曉你好，當月不需要計提增值稅。報稅的時候也不需要繳納增值稅。

貝貝塔：回復(fù)萱萱老師 意思就是有一個月如果銷項大于進項就不符合了嗎

萱萱老師：回復(fù)貝貝塔你好，可以這樣理解

貝貝塔：回復(fù)萱萱老師 期末留抵退稅有時間要求嗎

貝貝塔：回復(fù)萱萱老師 還有一個問題，就是增量留抵稅額=期末留抵稅額-2019年3底的期末留抵稅額，連續(xù)6個月大于0，我們2月份因為疫情沒有銷項也沒有進項，但是增量留抵稅額還是大于0的啊，這種符合嗎

萱萱老師：回復(fù)貝貝塔你好，有新的問題請重新提問，謝謝！

威武的口紅：回復(fù)辜老師 下個月抵扣的時候如果留抵稅額大于銷項稅怎么做分錄

辜老師：回復(fù)威武的口紅那也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

威武的口紅：回復(fù)辜老師 假設(shè)本月銷項稅額3萬，進項稅額8萬，留抵稅額5萬，下個月銷項稅額還是3萬，那我該怎么做會計分錄

辜老師：回復(fù)威武的口紅下個月，月末也不用處理，只能確認收入及對應(yīng)的銷項稅就可以

威武的口紅：回復(fù)辜老師 老師，可以給我說一下分錄應(yīng)該怎么做嗎

辜老師：回復(fù)威武的口紅就是確認收入，確認借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 其他的不用處理的

威武的口紅：回復(fù)辜老師 期末留抵稅額下期抵扣的時候不用做會計分錄嗎

辜老師：回復(fù)威武的口紅是的，不用賬務(wù)處理的

馮慧老師：回復(fù)自覺的啞鈴應(yīng)該是可以，但各個地區(qū)稅務(wù)局執(zhí)行的不一樣

11876948484884：回復(fù)郭老師 這個是什么？主表里含這個嗎？

郭老師：回復(fù)11876948484884好，這個是建筑異地預(yù)繳的。

11876948484884：回復(fù)郭老師 可以抵嗎？或者只能在預(yù)繳抵抵稅？

郭老師：回復(fù)11876948484884你好，可以抵扣的，現(xiàn)在可以抵扣，這個也算留底里面的。

ellenwzz：回復(fù)maize老師 我1-3月都是這樣的 但是我4月出現(xiàn)了金額不一樣 麻煩老師幫我看下這幾張表 請問是不是我哪里錯了？

maize老師：回復(fù)ellenwzz本期實際抵減額，這個主表才會有，進項稅額大于銷項稅額，主表是沒有體現(xiàn)加計抵減，只有交稅才有，適用加計抵減政策的納稅人，如何在增值稅納稅申報表的主表上體現(xiàn)加計抵減額？ 　　答：為落實加計抵減政策，一般納稅人加計抵減額體現(xiàn)在增值稅申報表主表第19欄“應(yīng)納稅額”。對適用加計抵減政策的納稅人，增值稅申報表主表第19欄“應(yīng)納稅額”欄按以下公式填寫。 　　本欄“一般項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額” 　　本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額” 　　“實際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計稅方法計算的應(yīng)納稅額中抵減的加計抵減額，分別對應(yīng)《增值稅納稅申報表附列資料（四）》第6行“一般項目加計抵減額計算”、第7行“即征即退項目加計抵減額計算”的“本期實際抵減額”列。

ellenwzz：回復(fù)maize老師 請問老師 是不是我有實際抵減就要填寫的意思？

maize老師：回復(fù)ellenwzz是的，主表是有實際抵減才會有稅局，這個對應(yīng)附表是第5列，第4列可以理解是有這么多進項稅額沒有抵減，也可以相當于留底稅額，只是體現(xiàn)不一樣

maize老師：回復(fù)ellenwzz是的，主表是有實際抵減才會有體現(xiàn)，不好 一次打錯2個字

迪恩：回復(fù)三寶老師 我這么做是對的？ 142513.85是我們多繳在稅局上期留抵稅額，是做貸方的應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額嗎？

三寶老師：回復(fù)迪恩留抵的不用做憑證，在賬面自然反應(yīng)

迪恩：回復(fù)三寶老師 可是我有留抵的稅，抵消了，因為增值稅沒有繳過，所以附加稅也不用繳，實際也沒有繳，那還需要計提附加稅嗎？

三寶老師：回復(fù)迪恩沒有交增值不用交附加。附加稅是按照實際繳納增值稅來計算繳納的

迪恩：回復(fù)三寶老師 請問每月要計提所得稅嗎？ 所得稅是按季度計提還是12月份再提還是每月計提？

三寶老師：回復(fù)迪恩企業(yè)所得稅按季度計提申報

迪恩：回復(fù)三寶老師 是先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

三寶老師：回復(fù)迪恩先結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)出了損益才好計提所得稅。

迪恩：回復(fù)三寶老師 請問這個是怎么回事？ 我在結(jié)轉(zhuǎn)損益時出現(xiàn)這個，意思是企業(yè)是虧損的？

三寶老師：回復(fù)迪恩損益科目為0，表示你這個會計期間沒有發(fā)生收入、成本、費用

迪恩：回復(fù)三寶老師 老師，剛才發(fā)現(xiàn)，第三季度申報的企業(yè)所得稅是負數(shù)，那我還需不需要做負數(shù)的所得稅分錄？

三寶老師：回復(fù)迪恩所得稅是負數(shù)不用做啊