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增值稅期末留抵稅額的會(huì)計(jì)處理
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莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 沉睡的琥珀 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)是1449.55，銷項(xiàng)稅是444.07，期末留抵稅額是1005.48，分錄怎么做，謝謝老師
你好，這個(gè)可以不用做分錄，留下個(gè)月抵扣
31樓
2022-11-09 16:41:12
全部回復(fù)
沉睡的琥珀：回復(fù)莊老師 那不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？像這種類型怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-09 17:08:07
莊老師：回復(fù)沉睡的琥珀你好，進(jìn)項(xiàng)大天銷項(xiàng)稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-09 17:28:55
沉睡的琥珀：回復(fù)莊老師 那么這個(gè)月就不管它了，等到下月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)在做結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)嗎？謝謝老師
2022-11-09 17:53:26
莊老師：回復(fù)沉睡的琥珀你好，是的，是這樣處理的，
2022-11-09 18:04:09
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 敏 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅申報(bào)，有期末留抵稅額的，就不用交增值稅了嗎
就不用交增值稅了，本期不交增值稅
32樓
2022-11-09 16:51:59
全部回復(fù)
小默老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，如果本期應(yīng)繳納增值稅為0，本期又有增值稅進(jìn)項(xiàng)，那本月增值稅加計(jì)抵減額怎么處理，可以先使用增值稅加計(jì)抵減部分，在使用本期進(jìn)項(xiàng)和上期期末留抵稅額嗎？
你好，同學(xué)，本期加計(jì)抵減照常填報(bào)在附表四本期發(fā)生額中，但本期實(shí)際遞減額為0，
33樓
2022-11-10 15:38:41
全部回復(fù)
小默老師：回復(fù)梅要先根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減少留抵稅額后的值來(lái)計(jì)算本期實(shí)際遞減額的
2022-11-10 16:31:48
梅：回復(fù)小默老師 老師，也就是說(shuō)上期留抵+本期進(jìn)項(xiàng)＞本期銷項(xiàng)是不可以使用本期增值稅加計(jì)抵減金額，如果上期期末留抵+本期進(jìn)項(xiàng)＜本期銷項(xiàng)，才可以使用增值稅加計(jì)抵減金額，對(duì)吧，
2022-11-10 16:56:33
小默老師：回復(fù)梅嗯嗯，是的，同學(xué)，你理解的沒(méi)問(wèn)題。
2022-11-10 17:12:42
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 青青 發(fā)表的提問(wèn)：
我的申報(bào)表上期末留抵稅額那里有數(shù)，我怎么做賬呢
您好 請(qǐng)問(wèn)是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 對(duì)么
34樓
2022-11-10 16:07:33
全部回復(fù)
青青：回復(fù)bamboo老師 情況是這樣的，我公司本月開的負(fù)數(shù)發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多，導(dǎo)致我申報(bào)的時(shí)候有留底稅，然后我現(xiàn)在這個(gè)留抵稅我在賬務(wù)處理上應(yīng)該怎么做比較好呢
2022-11-10 16:32:19
bamboo老師：回復(fù)青青月末的時(shí)候可以不做處理 下個(gè)月繼續(xù)抵減銷項(xiàng)就好了
2022-11-10 16:43:43
青青：回復(fù)bamboo老師 但是我的申報(bào)表上有數(shù)，這個(gè)沒(méi)關(guān)系嗎。而且銷項(xiàng)顯示是負(fù)數(shù)
2022-11-10 17:06:09
bamboo老師：回復(fù)青青申報(bào)表上有數(shù)，這個(gè)沒(méi)關(guān)系 銷項(xiàng)顯示負(fù)數(shù) 您可以保存申報(bào)嗎
2022-11-10 17:19:47
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 陳曉燕 發(fā)表的提問(wèn)：
期末留抵稅額退回來(lái)了，賬務(wù)如何處理比較好
你好； 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
35樓
2022-11-10 16:36:59
全部回復(fù)
陳曉燕：回復(fù)meizi老師 就只需要這樣處理是嗎
2022-11-10 17:00:36
meizi老師：回復(fù)陳曉燕是的。 按照我寫的這個(gè)參考來(lái)寫? ?
2022-11-10 17:26:05
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問(wèn)：
連續(xù)六個(gè)月增量留抵稅額均大于零怎么理解？是連續(xù)六個(gè)月期末留抵稅額大于零；還是連續(xù)六個(gè)月每個(gè)月新增加的留抵稅額大于零呢？
同學(xué)你好 就是每個(gè)月都有留抵稅額
36樓
2022-11-11 15:10:26
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅熱轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模的期末留抵稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好 你好進(jìn)項(xiàng)繼續(xù)留底就可以不用操作。
37樓
2022-11-11 15:31:01
全部回復(fù)
小雯子老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.32w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問(wèn)：
期末留抵稅額，看賬上哪個(gè)數(shù)
你好！看第二十項(xiàng)的謝謝
38樓
2022-11-11 15:44:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 6630686 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)期末留抵稅額如何做分錄，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
你好，期末留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
39樓
2022-11-11 16:04:34
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問(wèn)：
3月有稅控費(fèi)280，期末留抵稅額少了280，請(qǐng)問(wèn)下4月怎么轉(zhuǎn)出作為留抵稅額
?你好? ? 你當(dāng)期有沒(méi)有抵減這個(gè)280元。? 你 月末做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 280 貸??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280?
40樓
2022-11-11 16:24:59
全部回復(fù)
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 摘要寫什么呢老師
2022-11-11 16:39:20
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好摘要寫結(jié)轉(zhuǎn) 減免稅額? ?
2022-11-11 16:51:13
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 要同時(shí)做以上兩步嗎
2022-11-11 17:18:34
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)同時(shí)增加了呢，這樣是對(duì)的嗎
2022-11-11 17:47:19
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好是的。 同時(shí)來(lái)處理 ；? ?進(jìn)銷? ?分別做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅?
2022-11-11 18:14:47
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 按老師說(shuō)的已經(jīng)轉(zhuǎn)了后就同時(shí)增加了，銷項(xiàng)增加了560，進(jìn)項(xiàng)280
2022-11-11 18:28:12
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好? ? ? ? 你 應(yīng)交增值稅= 銷項(xiàng)稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅 -? 減免稅額? 這樣來(lái) 結(jié)轉(zhuǎn)的。 分別結(jié)轉(zhuǎn)?
2022-11-11 18:56:36
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 那我結(jié)轉(zhuǎn)后顯示的這個(gè)是對(duì)的嗎老師？
2022-11-11 19:17:42
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好? ? 要結(jié)轉(zhuǎn)科目 你這個(gè)? ?顯示你借貸的金額都不一致了? ? ? 應(yīng)該是一致的??
2022-11-11 19:29:59
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 這筆費(fèi)用是3月的，3月申報(bào)表中期末留抵稅額沒(méi)有顯示這280，4月應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-11 19:44:37
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好 沒(méi)有顯示? 那你自己有沒(méi)有報(bào)留抵 ；? ?正常應(yīng)該是要留抵了? 你然后3月末做結(jié)轉(zhuǎn)； 結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是上面寫的?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 280 貸??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280?
2022-11-11 20:13:06
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 小玖 發(fā)表的提問(wèn)：
①加計(jì)遞減的留抵余額可以留到2022年還能使用嗎？ ②期末留抵和加計(jì)留抵可以優(yōu)先選擇加計(jì)留抵抵減嗎？ ③期末留抵稅額年末需要轉(zhuǎn)出嗎？
你好不可以在2022年使用的所屬期內(nèi)必須使用完畢。
41樓
2022-11-13 15:42:31
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)小玖第二個(gè)默認(rèn)的是用期末留底，然后再加計(jì)扣除。
2022-11-13 16:11:57
郭老師：回復(fù)小玖第三個(gè)結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2022-11-13 16:30:43
小玖：回復(fù)郭老師 老師，加計(jì)扣除和期末留抵不可以選擇那個(gè)先抵扣的嗎？現(xiàn)在我們公司加計(jì)遞減留抵156萬(wàn)，期末留抵有231萬(wàn)，那如果我們公司12月銷項(xiàng)達(dá)不到387萬(wàn)，豈不是加計(jì)留抵的余額浪費(fèi)了
2022-11-13 16:47:43
郭老師：回復(fù)小玖是 不可以選擇的，這個(gè)都是申報(bào)表默認(rèn)的。
2022-11-13 17:11:51
郭老師：回復(fù)小玖對(duì)的是的，就是浪費(fèi)了。
2022-11-13 17:26:08
小玖：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師答疑
2022-11-13 17:52:13
郭老師：回復(fù)小玖不用客氣，工作愉快。
2022-11-13 18:14:50
小玖：回復(fù)郭老師 老師，那我們的可以辦理退稅的嗎？
2022-11-13 18:30:39
郭老師：回復(fù)小玖加計(jì)扣除的，這個(gè)不可以。
2022-11-13 18:53:19
小玖：回復(fù)郭老師 好的，謝謝~
2022-11-13 19:05:35
郭老師：回復(fù)小玖不要客氣，工作愉快。
2022-11-13 19:30:56
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 蘭醬 發(fā)表的提問(wèn)：
如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣的金額大于銷項(xiàng)，形成了期末留抵稅額，怎么處理賬上和實(shí)際認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)差異？
同學(xué)你好！進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話? ? ?就是最后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅? ?余額在借方? ?就可以了呀
42樓
2022-11-13 16:07:35
全部回復(fù)
曹老師在線
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 昊天 發(fā)表的提問(wèn)：
一、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計(jì)算： 允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60% 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 老師這里的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是指什么意思??？
同學(xué)：您好。進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例,是指2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。 最傳統(tǒng)能抵扣的專票，計(jì)算抵扣的不算。
43樓
2022-11-13 16:24:39
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問(wèn)：
期末有留底稅額會(huì)計(jì)處理
您好，取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的。
44樓
2022-11-13 16:36:52
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Yan 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，上月增值稅進(jìn)項(xiàng)有期末留抵稅額，但是這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表沒(méi)有顯示有上期留抵稅額呢
您好 請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月主表上有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵么
45樓
2022-11-13 16:51:59
全部回復(fù)
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