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增值稅期末留抵稅額的會計處理
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 沉睡的琥珀 發(fā)表的提問：
老師好，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我這個月進(jìn)項是1449.55，銷項稅是444.07，期末留抵稅額是1005.48，分錄怎么做，謝謝老師
你好，這個可以不用做分錄，留下個月抵扣
31樓
2022-11-09 16:41:12
全部回復(fù)
沉睡的琥珀：回復(fù)莊老師 那不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？像這種類型怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-09 17:05:23
莊老師：回復(fù)沉睡的琥珀你好，進(jìn)項大天銷項稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-09 17:16:21
沉睡的琥珀：回復(fù)莊老師 那么這個月就不管它了，等到下月銷項大于進(jìn)項在做結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？謝謝老師
2022-11-09 17:44:17
莊老師：回復(fù)沉睡的琥珀你好，是的，是這樣處理的，
2022-11-09 18:13:07
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 敏 發(fā)表的提問：
增值稅申報，有期末留抵稅額的，就不用交增值稅了嗎
就不用交增值稅了，本期不交增值稅
32樓
2022-11-09 16:51:59
全部回復(fù)
小默老師
職稱：中級會計師,高級會計師
4.98
解題: 1.27w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
老師，如果本期應(yīng)繳納增值稅為0，本期又有增值稅進(jìn)項，那本月增值稅加計抵減額怎么處理，可以先使用增值稅加計抵減部分，在使用本期進(jìn)項和上期期末留抵稅額嗎？
你好，同學(xué)，本期加計抵減照常填報在附表四本期發(fā)生額中，但本期實際遞減額為0，
33樓
2022-11-10 15:38:41
全部回復(fù)
小默老師：回復(fù)梅要先根據(jù)銷項減去進(jìn)項減少留抵稅額后的值來計算本期實際遞減額的
2022-11-10 16:26:39
梅：回復(fù)小默老師 老師，也就是說上期留抵+本期進(jìn)項＞本期銷項是不可以使用本期增值稅加計抵減金額，如果上期期末留抵+本期進(jìn)項＜本期銷項，才可以使用增值稅加計抵減金額，對吧，
2022-11-10 16:46:53
小默老師：回復(fù)梅嗯嗯，是的，同學(xué)，你理解的沒問題。
2022-11-10 17:16:37
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 青青 發(fā)表的提問：
我的申報表上期末留抵稅額那里有數(shù)，我怎么做賬呢
您好 請問是進(jìn)項稅額大于銷項稅額 進(jìn)項稅額留抵 對么
34樓
2022-11-10 16:07:33
全部回復(fù)
青青：回復(fù)bamboo老師 情況是這樣的，我公司本月開的負(fù)數(shù)發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多，導(dǎo)致我申報的時候有留底稅，然后我現(xiàn)在這個留抵稅我在賬務(wù)處理上應(yīng)該怎么做比較好呢
2022-11-10 16:19:31
bamboo老師：回復(fù)青青月末的時候可以不做處理 下個月繼續(xù)抵減銷項就好了
2022-11-10 16:46:51
青青：回復(fù)bamboo老師 但是我的申報表上有數(shù)，這個沒關(guān)系嗎。而且銷項顯示是負(fù)數(shù)
2022-11-10 17:13:09
bamboo老師：回復(fù)青青申報表上有數(shù)，這個沒關(guān)系 銷項顯示負(fù)數(shù) 您可以保存申報嗎
2022-11-10 17:41:32
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 陳曉燕 發(fā)表的提問：
期末留抵稅額退回來了，賬務(wù)如何處理比較好
你好； 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
35樓
2022-11-10 16:36:59
全部回復(fù)
陳曉燕：回復(fù)meizi老師 就只需要這樣處理是嗎
2022-11-10 16:58:52
meizi老師：回復(fù)陳曉燕是的。 按照我寫的這個參考來寫? ?
2022-11-10 17:17:56
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ carol. 發(fā)表的提問：
連續(xù)六個月增量留抵稅額均大于零怎么理解？是連續(xù)六個月期末留抵稅額大于零；還是連續(xù)六個月每個月新增加的留抵稅額大于零呢？
同學(xué)你好 就是每個月都有留抵稅額
36樓
2022-11-11 15:10:26
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問：
一般納稅熱轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模的期末留抵稅額怎么做會計分錄
你好 你好進(jìn)項繼續(xù)留底就可以不用操作。
37樓
2022-11-11 15:31:01
全部回復(fù)
小雯子老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.32w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問：
期末留抵稅額，看賬上哪個數(shù)
你好！看第二十項的謝謝
38樓
2022-11-11 15:44:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 6630686 發(fā)表的提問：
老師，請問期末留抵稅額如何做分錄，進(jìn)項大于銷項
你好，期末留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
39樓
2022-11-11 16:04:34
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 修身養(yǎng)性 發(fā)表的提問：
3月有稅控費280，期末留抵稅額少了280，請問下4月怎么轉(zhuǎn)出作為留抵稅額
?你好? ? 你當(dāng)期有沒有抵減這個280元。? 你 月末做 ：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應(yīng)交稅費-未交增值稅 280 貸??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280?
40樓
2022-11-11 16:24:59
全部回復(fù)
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 摘要寫什么呢老師
2022-11-11 16:39:08
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好摘要寫結(jié)轉(zhuǎn) 減免稅額? ?
2022-11-11 16:56:00
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 要同時做以上兩步嗎
2022-11-11 17:25:43
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 銷項進(jìn)項同時增加了呢，這樣是對的嗎
2022-11-11 17:37:10
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好是的。 同時來處理 ；? ?進(jìn)銷? ?分別做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅?
2022-11-11 18:06:48
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 按老師說的已經(jīng)轉(zhuǎn)了后就同時增加了，銷項增加了560，進(jìn)項280
2022-11-11 18:28:50
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好? ? ? ? 你 應(yīng)交增值稅= 銷項稅 - 進(jìn)項稅 -? 減免稅額? 這樣來 結(jié)轉(zhuǎn)的。 分別結(jié)轉(zhuǎn)?
2022-11-11 18:42:18
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 那我結(jié)轉(zhuǎn)后顯示的這個是對的嗎老師？
2022-11-11 19:09:24
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性?你好? ? 要結(jié)轉(zhuǎn)科目 你這個? ?顯示你借貸的金額都不一致了? ? ? 應(yīng)該是一致的??
2022-11-11 19:34:29
修身養(yǎng)性：回復(fù)meizi老師 這筆費用是3月的，3月申報表中期末留抵稅額沒有顯示這280，4月應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-11 20:02:48
meizi老師：回復(fù)修身養(yǎng)性你好 沒有顯示? 那你自己有沒有報留抵 ；? ?正常應(yīng)該是要留抵了? 你然后3月末做結(jié)轉(zhuǎn)； 結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是上面寫的?借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 280? ? ? ?借應(yīng)交稅費-未交增值稅 280 貸??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 280?
2022-11-11 20:18:59
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 小玖 發(fā)表的提問：
①加計遞減的留抵余額可以留到2022年還能使用嗎？ ②期末留抵和加計留抵可以優(yōu)先選擇加計留抵抵減嗎？ ③期末留抵稅額年末需要轉(zhuǎn)出嗎？
你好不可以在2022年使用的所屬期內(nèi)必須使用完畢。
41樓
2022-11-13 15:42:31
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)小玖第二個默認(rèn)的是用期末留底，然后再加計扣除。
2022-11-13 16:06:08
郭老師：回復(fù)小玖第三個結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2022-11-13 16:34:37
小玖：回復(fù)郭老師 老師，加計扣除和期末留抵不可以選擇那個先抵扣的嗎？現(xiàn)在我們公司加計遞減留抵156萬，期末留抵有231萬，那如果我們公司12月銷項達(dá)不到387萬，豈不是加計留抵的余額浪費了
2022-11-13 16:59:47
郭老師：回復(fù)小玖是 不可以選擇的，這個都是申報表默認(rèn)的。
2022-11-13 17:23:19
郭老師：回復(fù)小玖對的是的，就是浪費了。
2022-11-13 17:36:49
小玖：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師答疑
2022-11-13 18:03:27
郭老師：回復(fù)小玖不用客氣，工作愉快。
2022-11-13 18:24:33
小玖：回復(fù)郭老師 老師，那我們的可以辦理退稅的嗎？
2022-11-13 18:53:54
郭老師：回復(fù)小玖加計扣除的，這個不可以。
2022-11-13 19:22:43
小玖：回復(fù)郭老師 好的，謝謝~
2022-11-13 19:33:12
郭老師：回復(fù)小玖不要客氣，工作愉快。
2022-11-13 20:01:57
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 蘭醬 發(fā)表的提問：
如果當(dāng)期進(jìn)項認(rèn)證抵扣的金額大于銷項，形成了期末留抵稅額，怎么處理賬上和實際認(rèn)證的進(jìn)項差異？
同學(xué)你好！進(jìn)項稅大于銷項稅的話? ? ?就是最后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅? ?余額在借方? ?就可以了呀
42樓
2022-11-13 16:07:35
全部回復(fù)
曹老師在線
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 昊天 發(fā)表的提問：
一、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60% 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 老師這里的進(jìn)項構(gòu)成比例是指什么意思??？
同學(xué)：您好。進(jìn)項構(gòu)成比例,是指2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項稅額的比重。 最傳統(tǒng)能抵扣的專票，計算抵扣的不算。
43樓
2022-11-13 16:24:39
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
期末有留底稅額會計處理
您好，取得進(jìn)項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進(jìn)項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的。
44樓
2022-11-13 16:36:52
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Yan 發(fā)表的提問：
老師，上月增值稅進(jìn)項有期末留抵稅額，但是這個月申報的時候，申報表沒有顯示有上期留抵稅額呢
您好 請問上個月主表上有進(jìn)項稅額留抵么
45樓
2022-11-13 16:51:59
全部回復(fù)

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