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小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

引用 @ 老實的夕陽發(fā)表的提問：

問題：3月份，為其他房地產(chǎn)公司進行銷售培訓，取得課酬8000元。并根據(jù)計算結(jié)果，做應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳設(shè)計師個人所得稅的相關(guān)會計分錄應(yīng)納個稅=8000*（1-20%）*20%=1280（元）請問會計分錄是這樣的：借：管理費用 ????????8000???????????? 貸：應(yīng)交稅費──應(yīng)交代扣個人所得稅???1280 ????銀行存款 ????6720 借：應(yīng)交稅費──應(yīng)交代扣個人所得稅 ?1280 貸：銀行存款 ????1280 還是這樣的：借：管理費用 1280 貸：應(yīng)交稅費──應(yīng)交代扣個人所得稅???1280 借：應(yīng)交稅費──應(yīng)交代扣個人所得稅???1280 貸：銀行存款 1280

您好，分錄一是正確的。

全部回復(fù)

老實的夕陽：回復(fù)小林老師謝謝小林老師

2022-11-25 08:25:11

小林老師：回復(fù)老實的夕陽客氣，非常榮幸能夠給您支持！

2022-11-25 08:52:24

李老師

職稱：中級會計師

5.00

解題: 0w

借XX費用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款個人社保應(yīng)交稅費應(yīng)交個稅銀行存款

全部回復(fù)

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

4.98

解題: 1.83w

引用 @ 123 發(fā)表的提問：

匯算清繳后補繳企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；實際支付時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款。還是在補交時借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；實際繳納時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款。在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整嗎。

1、如果你們單位采用企業(yè)會計準則并且補繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計準則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整。

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，發(fā)工資時，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，其他應(yīng)付款-社保等科目，再計提，借；管理費用-工資等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。交稅時，借；應(yīng)交稅費-相關(guān)稅費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，再計提時，借；稅金及附加等科目，貸；應(yīng)交稅費-相關(guān)稅費科目。

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 28.5w

您好！借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

全部回復(fù)

流年似殤：回復(fù)宋生老師 @宋老師：必須得計提嗎？不能直接借：所得稅費用貸：銀行存款？

2022-11-27 08:20:30

宋生老師：回復(fù)流年似殤您好！要計提的。

2022-11-27 08:32:11

流年似殤：回復(fù)宋生老師 @宋老師：月底計提，下個月繳納？

2022-11-27 08:47:19

宋生老師：回復(fù)流年似殤您好1是的。

2022-11-27 09:12:03

流年似殤：回復(fù)宋生老師 @宋老師：如果上月月底計提的所得稅還有增值稅有誤的情況下，繳納稅款的月初應(yīng)該怎么修改或彌補？

2022-11-27 09:39:04

宋生老師：回復(fù)流年似殤您好！多了就紅字沖減，少了就補充計提

2022-11-27 10:03:45

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

4.99

解題: 28.5w

你好！分錄同樣是這樣做，只是后面的分錄在前面而已

全部回復(fù)

黃老師

職稱：會計師

5.00

解題: 0.36w

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸：銀行

全部回復(fù)

Kim

職稱：中級會計師

4.93

解題: 0.29w

引用 @ 326249320 發(fā)表的提問：

1.所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減都不需要做會計分錄嗎？ 2.如果不做會計分錄，就是計算出來需要補交多少所得稅，就直接計提：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅，繳納的時候，借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅貸：銀行存款？ 3.如果調(diào)減成本拿回來的成本的發(fā)票不入賬，不做會計分錄，直接把發(fā)票留存?zhèn)洳閱幔?3.

1、不需要做會計分錄 2、匯繳后應(yīng)補繳所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 3、不需要入賬的

全部回復(fù)

326249320：回復(fù)Kim 我調(diào)減了成本，拿回來的成本的發(fā)票放哪里？

2022-11-28 07:11:40

Kim：回復(fù)326249320不用拿出來啊，你調(diào)減就是意味著你這個稅法上不能稅前扣除，會計做賬是沒問題的

2022-11-28 07:39:33

326249320：回復(fù)Kim 老師，我剛說錯了，是調(diào)整了成本，

2022-11-28 08:01:20

Kim：回復(fù)326249320調(diào)整了成本是什么意思？就是有調(diào)增或者調(diào)減啊

2022-11-28 08:16:17

326249320：回復(fù)Kim

2022-11-28 08:38:42

326249320：回復(fù)Kim 調(diào)減了扣除類的視同銷售成本中的其他，稅法不能隨意調(diào)增或者調(diào)減，都要有票據(jù)支撐，找了些成本的發(fā)票是跟匯算清繳的資料放在一起，留存?zhèn)洳閱幔恳驗檫@些票之前不在2018的記賬憑證里，現(xiàn)在調(diào)增或者調(diào)減也不做會計分錄，那現(xiàn)在找來的這些成本票跟匯算清繳表放一塊嗎？不知道我的表達和理解是不是有問題，您知道我不解的地方了嗎？

2022-11-28 08:57:11

Kim：回復(fù)326249320沒有入賬，為什么要調(diào)減？我沒有理解到你這一點，你調(diào)減部分都沒有入賬，為什么存在調(diào)減？你這個匯算清繳調(diào)整就是會計上你已經(jīng)做賬了，然后稅法上不能全部稅前扣除的啊，才要調(diào)整啊

2022-11-28 09:27:00

326249320：回復(fù)Kim 匯算清繳我也不是很懂，之前代理記賬公司給做的賬，利潤總額太大了，需要交些稅，現(xiàn)在公司領(lǐng)導(dǎo)不想交稅，就讓給調(diào)減一部分，少交點稅，是這種情況，看了整張調(diào)整表，最后決定把視同銷售成本調(diào)減了一部分，是這種情況，別的也對不上能調(diào)整的項目。

2022-11-28 09:39:40

Kim：回復(fù)326249320不是這樣操作的呢，匯算清繳就是你會計上入賬了，稅法上不能全部稅前扣除要調(diào)整的項目，你不能自己隨便填啊

2022-11-28 09:50:17

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

引用 @ 一帆媽媽發(fā)表的提問：

你好，老師，我們現(xiàn)在2020年12月利潤表中，所得稅費用是負數(shù)，我查了明細賬是我們在2019年多預(yù)繳所得稅退回部分，我看2020年的會計分錄是借：銀行存款貸：所得稅費用。結(jié)轉(zhuǎn)損益后，利潤表就成負數(shù)了。我現(xiàn)在做2021年的匯算清繳，我們是小薇企業(yè)直接填寫A100000表，這個所得費用沒有地方填寫呀。

你好，這個所得稅填寫不參與匯算清繳呢，

全部回復(fù)

一帆媽媽：回復(fù)maize老師老師，我要用利潤表里的數(shù)填寫A100000表格，怎么不用呢。

2022-11-28 07:06:29

maize老師：回復(fù)一帆媽媽只取得利潤總額本年累計數(shù)就完事了

2022-11-28 07:31:00

一帆媽媽：回復(fù)maize老師我的利潤總額和凈利潤不相等呀，我的彌補虧損表也對不起來呀。正常利潤總額和凈利潤是相等的呀。

2022-11-28 07:58:51

maize老師：回復(fù)一帆媽媽不需要對上，凈利潤=利潤總額-所得稅費用，

2022-11-28 08:17:37

maize老師：回復(fù)一帆媽媽彌補虧損取得是稅法上面虧損主表19-20欄，和你利潤表沒有關(guān)系，

2022-11-28 08:43:09

徐阿富老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 5.85w

這個是增值稅，不是個人所得稅繳納時借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

全部回復(fù)

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

4.98

解題: 7.35w

引用 @ 勤勞的西裝發(fā)表的提問：

代扣代繳個人所得稅，社保完整的會計分錄對不對？？為什么有的還會用其他應(yīng)收款？借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬發(fā)放工資: 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款－社保應(yīng)交稅費－個人所得稅銀行存款繳納社保個人所得稅: 借管理費用－公司承擔社保公積金其他應(yīng)付款－個人承擔部分應(yīng)交稅費－個人所得稅貸銀行存款

單位的社保，最好通過應(yīng)付職工薪酬計提，其他是對的

全部回復(fù)

勤勞的西裝：回復(fù)辜老師補充一個借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬－單位負擔繳納時: 借:應(yīng)付職工薪酬－單位負擔社保公積金其他應(yīng)付款－個人負擔應(yīng)交稅費－個人所得稅貸銀行存款

2022-11-28 07:44:25

辜老師：回復(fù)勤勞的西裝是的，是這樣賬務(wù)處理的

2022-11-28 08:01:01

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.44w

你好，這個是扣繳的分錄

全部回復(fù)

Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回復(fù)鄒老師正確的全部分錄要如何做？謝謝

2022-11-29 06:35:17

鄒老師：回復(fù)Mrs Gao～加拿大葡萄酒計提借；應(yīng)付職工薪酬貸；應(yīng)交稅費扣繳借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2022-11-29 06:58:06

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.44w

以銀行存款繳清欠激稅金8000元會計分錄

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借；應(yīng)交稅費貸；銀行存款

2022-11-29 06:30:58

湯貴彬老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 0.36w

同學你好，你預(yù)繳的分錄是如何寫的

全部回復(fù)

怕黑的大象：回復(fù)湯貴彬老師借應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，

2022-11-29 06:51:35

湯貴彬老師：回復(fù)怕黑的大象同學你好，原先的預(yù)繳分錄，建議二級科目改預(yù)繳企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅應(yīng)交稅費--預(yù)繳所得稅貸：銀行存款

2022-11-29 07:15:02

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

4.99

解題: 62.44w

借；應(yīng)交稅費貸；銀行存款

全部回復(fù)

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