久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
用銀行存款繳納所得稅會計分錄
分享
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 老實的夕陽 發(fā)表的提問：
問題：3月份，為其他房地產(chǎn)公司進行銷售培訓，取得課酬8000元。 并根據(jù)計算結(jié)果，做應預扣預繳設計師個人所得稅的相關會計分錄 應納個稅=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 請問會計分錄是這樣的： 借：管理費用 ????????8000???????????? 貸：應交稅費──應交代扣個人所得稅???1280 ????銀行存款 ????6720 借：應交稅費──應交代扣個人所得稅 ?1280 貸：銀行存款 ????1280 還是這樣的： 借：管理費用 1280 貸：應交稅費──應交代扣個人所得稅???1280 借：應交稅費──應交代扣個人所得稅???1280 貸：銀行存款 1280
您好，分錄一是正確的。
106樓
2022-11-25 08:03:29
全部回復
老實的夕陽：回復小林老師 謝謝小林老師
2022-11-25 08:34:09
小林老師：回復老實的夕陽客氣，非常榮幸能夠給您支持！
2022-11-25 08:57:03
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
工資計提和發(fā)放，涉及社保和個人所得稅代扣代繳的會計分錄，假定是銀行存款支付
借XX費用 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸其他應付款個人社保 應交稅費應交個稅 銀行存款
107樓
2022-11-25 08:24:59
全部回復
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業(yè)所得稅 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 實際支付時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補交時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ；實際繳納時 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整嗎。
1、如果你們單位采用企業(yè)會計準則并且補繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計準則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整。
108樓
2022-11-27 07:12:43
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 隨意 發(fā)表的提問：
工資和交的稅費都沒有記提，這月直接用銀行存款繳納，怎么做會計分錄～～～
您好，發(fā)工資時，借；應付職工薪酬-工資，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，應交稅費-應交個人所得稅，其他應付款-社保等科目，再計提，借；管理費用-工資等科目，貸：應付職工薪酬-工資。交稅時，借；應交稅費-相關稅費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，再計提時，借；稅金及附加等科目，貸；應交稅費-相關稅費科目。
109樓
2022-11-27 07:36:47
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.27w
引用 @ 流年似殤 發(fā)表的提問：
所得稅繳納時的會計分錄如何做？所得稅繳納用計提嗎？
您好！借所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅
110樓
2022-11-27 07:52:55
全部回復
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：必須得計提嗎？不能直接借：所得稅費用 貸：銀行存款 ？
2022-11-27 08:15:53
宋生老師：回復流年似殤您好！要計提的。
2022-11-27 08:28:19
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：月底計提，下個月繳納？
2022-11-27 08:49:04
宋生老師：回復流年似殤您好1是的。
2022-11-27 09:01:48
流年似殤：回復宋生老師 @宋老師：如果上月月底計提的所得稅還有增值稅有誤的情況下，繳納稅款的月初應該怎么修改或彌補？
2022-11-27 09:18:59
宋生老師：回復流年似殤您好！多了就紅字沖減，少了就補充計提
2022-11-27 09:46:18
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.27w
引用 @ wo 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)發(fā)放工資的時候 借：應付職工薪酬， 貸：銀行存款 應交稅費—應交個人所得稅 繳納的時候 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款。 【請問，若果是先繳納個稅，過幾個月后再發(fā)工資對會計分錄是？】
你好！分錄同樣是這樣做，只是后面的分錄在前面而已
111樓
2022-11-27 08:22:35
全部回復
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ cfh 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納了已經(jīng)計提的代扣代繳的個稅，怎么做分錄
借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行
112樓
2022-11-27 08:30:00
全部回復
Kim
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.29w
引用 @ 326249320 發(fā)表的提問：
1.所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減都不需要做會計分錄嗎？ 2.如果不做會計分錄，就是計算出來需要補交多少所得稅，就直接計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費_應交所得稅，繳納的時候，借：應交稅費_應交所得稅貸：銀行存款？ 3.如果調(diào)減成本拿回來的成本的發(fā)票不入賬，不做會計分錄，直接把發(fā)票留存?zhèn)洳閱幔?3.
1、不需要做會計分錄 2、匯繳后應補繳所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 繳納所得稅： 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、不需要入賬的
113樓
2022-11-28 06:31:48
全部回復
326249320：回復Kim 我調(diào)減了成本，拿回來的成本的發(fā)票放哪里？
2022-11-28 07:12:19
Kim：回復326249320不用拿出來啊，你調(diào)減就是意味著你這個稅法上不能稅前扣除，會計做賬是沒問題的
2022-11-28 07:37:49
326249320：回復Kim 老師，我剛說錯了，是調(diào)整了成本，
2022-11-28 08:03:50
Kim：回復326249320調(diào)整了成本是什么意思？就是有調(diào)增或者調(diào)減啊
2022-11-28 08:22:11
326249320：回復Kim
2022-11-28 08:51:59
326249320：回復Kim 調(diào)減了扣除類的視同銷售成本中的其他，稅法不能隨意調(diào)增或者調(diào)減，都要有票據(jù)支撐，找了些成本的發(fā)票是跟匯算清繳的資料放在一起，留存?zhèn)洳閱幔恳驗檫@些票之前不在2018的記賬憑證里，現(xiàn)在調(diào)增或者調(diào)減也不做會計分錄，那現(xiàn)在找來的這些成本票跟匯算清繳表放一塊嗎？不知道我的表達和理解是不是有問題，您知道我不解的地方了嗎？
2022-11-28 09:10:39
Kim：回復326249320沒有入賬，為什么要調(diào)減？我沒有理解到你這一點，你調(diào)減部分都沒有入賬，為什么存在調(diào)減？ 你這個匯算清繳調(diào)整就是會計上你已經(jīng)做賬了，然后稅法上不能全部稅前扣除的啊，才要調(diào)整啊
2022-11-28 09:35:19
326249320：回復Kim 匯算清繳我也不是很懂，之前代理記賬公司給做的賬，利潤總額太大了，需要交些稅，現(xiàn)在公司領導不想交稅，就讓給調(diào)減一部分，少交點稅，是這種情況，看了整張調(diào)整表，最后決定把視同銷售成本調(diào)減了一部分，是這種情況，別的也對不上能調(diào)整的項目。
2022-11-28 09:45:22
Kim：回復326249320不是這樣操作的呢，匯算清繳就是你會計上入賬了，稅法上不能全部稅前扣除要調(diào)整的項目，你不能自己隨便填啊
2022-11-28 10:02:54
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 一帆媽媽 發(fā)表的提問：
你好，老師，我們現(xiàn)在2020年12月利潤表中，所得稅費用是負數(shù)，我查了明細賬是我們在2019年多預繳所得稅退回部分，我看2020年的會計分錄是借：銀行存款 貸：所得稅費用。結(jié)轉(zhuǎn)損益后，利潤表就成負數(shù)了。我現(xiàn)在做2021年的匯算清繳，我們是小薇企業(yè)直接填寫A100000表，這個所得費用沒有地方填寫呀。
你好，這個所得稅填寫不參與匯算清繳呢，
114樓
2022-11-28 06:48:50
全部回復
一帆媽媽：回復maize老師 老師，我要用利潤表里的數(shù)填寫A100000表格，怎么不用呢。
2022-11-28 07:05:25
maize老師：回復一帆媽媽只取得利潤總額本年累計數(shù)就完事了
2022-11-28 07:21:36
一帆媽媽：回復maize老師 我的利潤總額和凈利潤不相等呀，我的彌補虧損表也對不起來呀。正常利潤總額和凈利潤是相等的呀。
2022-11-28 07:43:20
maize老師：回復一帆媽媽不需要對上，凈利潤=利潤總額-所得稅費用，
2022-11-28 08:01:57
maize老師：回復一帆媽媽彌補虧損取得是稅法上面虧損主表19-20欄，和你利潤表沒有關系，
2022-11-28 08:28:13
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小灰灰的霸道 發(fā)表的提問：
銷項稅減去進項稅所繳納的稅款分錄怎么做，是不是借應交稅費-個人所得稅，貸銀行存款-個人所得稅
這個是增值稅，不是個人所得稅 繳納時借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
115樓
2022-11-28 06:54:55
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 勤勞的西裝 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅，社保完整的會計分錄對不對？？為什么有的還會用其他應收款？ 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 發(fā)放工資: 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款－社保 應交稅費－個人所得稅 銀行存款 繳納社保個人所得稅: 借 管理費用－公司承擔社保公積金 其他應付款－個人承擔部分 應交稅費－個人所得稅 貸 銀行存款
單位的社保，最好通過應付職工薪酬計提，其他是對的
116樓
2022-11-28 07:14:59
全部回復
勤勞的西裝：回復辜老師 補充一個借 管理費用 貸應付職工薪酬－單位負擔 繳納時: 借:應付職工薪酬－單位負擔社保公積金 其他應付款－個人負擔 應交稅費－個人所得稅 貸 銀行存款
2022-11-28 07:32:55
辜老師：回復勤勞的西裝是的，是這樣賬務處理的
2022-11-28 07:46:39
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 發(fā)表的提問：
公司代扣代繳個人所得稅會計分錄如何做，我看我們之前的會計:借:應交稅費_應交個人所得稅 貸:銀行存款，這樣對嗎？？
你好，這個是扣繳的分錄
117樓
2022-11-29 06:11:57
全部回復
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回復鄒老師 正確的全部分錄要如何做？謝謝
2022-11-29 06:31:33
鄒老師：回復Mrs Gao～加拿大葡萄酒計提 借；應付職工薪酬 貸；應交稅費 扣繳 借:應交稅費_應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-11-29 06:51:38
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會計分錄
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會計分錄
118樓
2022-11-29 06:20:45
全部回復
鄒老師：回復愛笑的流沙借；應交稅費 貸；銀行存款
2022-11-29 06:50:08
湯貴彬老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 怕黑的大象 發(fā)表的提問：
比如一月份我異地預繳所得稅，從銀行扣款，我做分錄借應交所得稅，貸銀行存款，我4月份報季度所得稅抵扣了預繳的所得稅，這個時候怎么寫分錄
同學你好，你預繳的分錄是如何寫的
119樓
2022-11-29 06:31:18
全部回復
怕黑的大象：回復湯貴彬老師 借應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款，
2022-11-29 06:51:53
湯貴彬老師：回復怕黑的大象同學你好，原先的預繳分錄，建議二級科目改預繳企業(yè)所得稅 借：應交稅費--應交所得稅 應交稅費--預繳所得稅 貸：銀行存款
2022-11-29 07:02:28
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 十翼闔麟 發(fā)表的提問：
銀行存款直接支付企業(yè)所得稅和增值稅應該怎樣做會計分錄？
借；應交稅費 貸；銀行存款
120樓
2022-11-29 07:01:17
全部回復

微信掃碼做題

領取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關問題信息