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用銀行存款繳納所得稅會計分錄
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田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 風(fēng)雨同行 發(fā)表的提問：
用銀行存款，補(bǔ)繳所得稅，分錄：借：以前年度損益調(diào)整500，貸：應(yīng)繳所得稅500，借：應(yīng)繳所得稅500 貸：銀行存款500，借：利潤分配（未分配利潤）500，貸：以前年度損益調(diào)整500。當(dāng)月會計報表數(shù)字是否要調(diào)整？如果要調(diào)整，怎么調(diào)整，謝謝
當(dāng)月會計報表數(shù)字按調(diào)整后的分錄做就行了
76樓
2022-11-16 12:28:06
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 發(fā)表的提問：
請問計提、繳納企業(yè)所得稅的分錄是這樣嗎？計提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
您好 這樣賬務(wù)處理正確的
77樓
2022-11-16 12:35:17
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 天邊 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納印花稅，分錄怎么寫？
你好 借稅金及附加 貸銀行存款
78樓
2022-11-16 12:51:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 心欲如風(fēng) 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納印花稅？怎么寫分錄？
實(shí)際工作中做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行， 考試做的是借稅金及附加 貸銀行
79樓
2022-11-17 11:45:33
全部回復(fù)
心欲如風(fēng)：回復(fù)maize老師 我現(xiàn)在用銀行存款支付的，怎么寫分錄
2022-11-17 12:14:32
maize老師：回復(fù)心欲如風(fēng)分錄我上面寫了啊，做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行， 考試做的是借稅金及附加 貸銀行 貸方是銀行啊，
2022-11-17 12:31:56
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 甜甜的百合 發(fā)表的提問：
用銀行存款支付應(yīng)繳納的稅金分錄
您好 請問支付的什么稅金
80樓
2022-11-17 11:54:22
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
老師，請問所得稅費(fèi)用可以不計提，繳納時直接借：所得稅費(fèi)用貸：銀行存款嗎
你好 需要計提的 這個要走應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅走
81樓
2022-11-17 12:01:05
全部回復(fù)
smile：回復(fù)meizi老師 老師，那這個是要在先計提在繳納嗎，可以計提和繳納做在一張憑證上嗎
2022-11-17 12:20:24
meizi老師：回復(fù)smile你好 先計提 次月或者季末次月在繳納的。 一般是先計提在當(dāng)期
2022-11-17 12:43:08
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 粗暴的棒球 發(fā)表的提問：
2019年季度沒有繳納企業(yè)所得稅，在2020年匯算清繳時繳納稅款，請問如何做分錄？可以直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。繳納時借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎？
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
82樓
2022-11-17 12:15:15
全部回復(fù)
粗暴的棒球：回復(fù)軼塵老師 請問老師為什么會使用到以前年度損益調(diào)整這個科目呀？
2022-11-17 12:42:44
軼塵老師：回復(fù)粗暴的棒球因?yàn)檫@個所得稅費(fèi)用是2019年的
2022-11-17 12:53:43
粗暴的棒球：回復(fù)軼塵老師 哦哦明白了，謝謝老師
2022-11-17 13:13:19
軼塵老師：回復(fù)粗暴的棒球不客氣 如果幫到你 請打五星好評
2022-11-17 13:42:27
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 水瓶 發(fā)表的提問：
2016年未計提企業(yè)所得稅，2017年1月已繳納2239企業(yè)所得稅，這樣寫分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2239貸銀行存款2239，還用在補(bǔ)記嗎？
你好，需要補(bǔ)計提的
83樓
2022-11-17 12:36:59
全部回復(fù)
水瓶：回復(fù)鄒老師 補(bǔ)提借 所得稅費(fèi)用--企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅 對嗎 老師
2022-11-17 13:03:12
鄒老師：回復(fù)水瓶你好，跨年的，所得稅費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整科目
2022-11-17 13:31:31
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.27w
引用 @ 舒服的煎餅 發(fā)表的提問：
請問支付企業(yè)所得稅 ，增值稅會計分錄是不是借管理費(fèi)用貸銀行存款
您好！不是的。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/所得稅 貸：銀行存款。
84樓
2022-11-20 12:01:02
全部回復(fù)
舒服的煎餅：回復(fù)宋生老師 我沒有計提應(yīng)交稅費(fèi)的科目沒有發(fā)生額的
2022-11-20 12:26:54
宋生老師：回復(fù)舒服的煎餅您好！你是內(nèi)帳嗎？內(nèi)帳也可以按你的。
2022-11-20 12:43:30
舒服的煎餅：回復(fù)宋生老師 內(nèi)賬的
2022-11-20 13:00:08
宋生老師：回復(fù)舒服的煎餅您好！內(nèi)帳你可以計入管理費(fèi)用-增值稅/所得稅。貸銀行存款。
2022-11-20 13:18:56
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
17年匯算清繳補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，分錄這樣寫，多嗎？上年沒計提的，本年補(bǔ)計提與繳納：交納上年所得稅會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅貸：銀行存款借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)的分錄正確嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是正確的。
85樓
2022-11-20 12:22:48
全部回復(fù)
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 那最后的未分配利潤余額多了稅款，這正確嗎？
2022-11-20 12:42:52
張艷老師：回復(fù)暗香疏影不會多稅款的，因?yàn)橐呀?jīng)繳納了，沖平科目了。
2022-11-20 13:08:51
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 之前的都能對得上，就是繳了這個款之后就對不上了
2022-11-20 13:28:15
張艷老師：回復(fù)暗香疏影那不應(yīng)該的，這筆分錄是補(bǔ)交所得稅匯算清繳的分錄。
2022-11-20 13:56:59
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 補(bǔ)繳了3782.11
2022-11-20 14:07:37
張艷老師：回復(fù)暗香疏影您補(bǔ)繳了所得稅稅款還對不上了，這個不可能的，除非您這筆分錄的數(shù)字有問題 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅 這個分錄是計提補(bǔ)繳稅款的分錄
2022-11-20 14:28:32
暗香疏影：回復(fù)張艷老師 就是去年12月份計提了企業(yè)所得稅，今年1月份扣繳了，然后5月份匯算清繳沒申報上，8月份補(bǔ)申報的補(bǔ)繳了這么多
2022-11-20 14:48:54
張艷老師：回復(fù)暗香疏影您的差額是不是滯納金和罰款?。?/div>
2022-11-20 15:16:41
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 一樂歡 發(fā)表的提問：
繳納個人所得稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸方：銀行存款 （未計提，余額為負(fù)數(shù)），這樣做對嗎？
您好，同學(xué)，您繳納個稅的分錄是正確的。
86樓
2022-11-20 12:37:00
全部回復(fù)
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 不計提會怎么樣呢
2022-11-20 12:54:00
曉宇老師：回復(fù)一樂歡如果您沒有提前計提，那么賬戶余額就是負(fù)數(shù)，您在做發(fā)放工資分錄時需要計提，這賬戶余額就是平的。
2022-11-20 13:19:23
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 分錄是 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅？
2022-11-20 13:45:20
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不是的，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
2022-11-20 13:56:08
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 個人所得稅是每月幾號繳納呢
2022-11-20 14:08:07
曉宇老師：回復(fù)一樂歡同學(xué)，一般是在每月15號之前。
2022-11-20 14:20:41
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 不計提對賬務(wù)處理，出財務(wù)報表有影響嗎
2022-11-20 14:40:17
曉宇老師：回復(fù)一樂歡有影響，因?yàn)闀绊憫?yīng)交稅費(fèi)的余額。
2022-11-20 15:07:22
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-11-20 15:18:15
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不用客氣，請幫老師點(diǎn)擊五星好評！
2022-11-20 15:47:21
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 對了，主營業(yè)務(wù)成本，每月都要結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-20 16:10:25
曉宇老師：回復(fù)一樂歡是的，同學(xué)，需要按月結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-20 16:30:43
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 個人所得稅每月繳納，那么工資是上月下月發(fā)，發(fā)放工資時和個人所得稅一樣要計提？
2022-11-20 16:58:32
曉宇老師：回復(fù)一樂歡對，發(fā)放工資時需要計提個稅。本月個稅就是申報上月工資的個稅。
2022-11-20 17:22:15
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 好，謝謝老師
2022-11-20 17:33:27
曉宇老師：回復(fù)一樂歡不用客氣，請幫老師點(diǎn)擊五星好評！
2022-11-20 17:51:37
一樂歡：回復(fù)曉宇老師 根據(jù)工資發(fā)放明細(xì)，計提個稅是嗎？
2022-11-20 18:13:06
曉宇老師：回復(fù)一樂歡是的，您的理解正確，請幫老師點(diǎn)擊五星好評哦！祝您生活愉快！
2022-11-20 18:42:34
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph239473 發(fā)表的提問：
個人所得稅計提及繳納會計分錄是不是這樣？ 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
對的，你的理解是正確的
87樓
2022-11-21 11:04:30
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Fenz 發(fā)表的提問：
老師，2018年繳納2017年度匯算清繳企業(yè)所得稅，直接借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款。和2018年繳納第一二季度的企業(yè)所得稅也是上面同樣分錄（都沒有計提），那么現(xiàn)在要怎樣調(diào)整分錄？麻煩老師寫下分錄
你已經(jīng)繳納了，可以不用調(diào)整了
88樓
2022-11-21 11:29:59
全部回復(fù)
Fenz：回復(fù)辜老師 那19年繳納2018年匯算清繳的和2019年第一二三季度的也是一樣沒有計提，需要補(bǔ)計提嗎？
2022-11-21 12:14:21
辜老師：回復(fù)Fenz你只要計入了所得稅費(fèi)用，就可以了
2022-11-21 12:24:46
Fenz：回復(fù)辜老師 每季度都是沒有計提，銀行扣款后直接借：所得稅費(fèi)用，貸銀行存款?，F(xiàn)在都不用補(bǔ)計提/計提嗎？
2022-11-21 12:35:09
辜老師：回復(fù)Fenz是的，已經(jīng)計入所得稅費(fèi)用了，不用補(bǔ)記提了
2022-11-21 12:49:35
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.01w
引用 @ 楊娟 發(fā)表的提問：
老師，你好，繳納印花稅和企業(yè)所得稅的分錄怎么做比較合適，印花稅，借:稅金及附加，貸:銀行存款，企業(yè)所得稅，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅，貸:銀行存款，對嗎？需要計提？
你好對的，可以這么做的，印花稅可以不用。
89樓
2022-11-21 11:36:59
全部回復(fù)
楊娟：回復(fù)郭老師 老師，那個股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納的個人所得稅，怎么做分錄呢？
2022-11-21 12:04:16
郭老師：回復(fù)楊娟你好，這個是你們單位負(fù)擔(dān)嗎？這應(yīng)該是股東的。
2022-11-21 12:33:37
楊娟：回復(fù)郭老師 是公司轉(zhuǎn)款付的印花稅
2022-11-21 13:03:31
郭老師：回復(fù)楊娟借其他應(yīng)收款貸，銀行存款需要收回來的。
2022-11-21 13:29:29
楊娟：回復(fù)郭老師 老師，您的意思是印花稅是公司負(fù)擔(dān)，個稅掛其他應(yīng)收款，個人所得稅應(yīng)該是轉(zhuǎn)讓股權(quán)的一方交對嗎？
2022-11-21 13:43:15
郭老師：回復(fù)楊娟你好，印花稅和個稅都是股東繳納，你們單位不需要出一分錢。
2022-11-21 14:07:45
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
老師您好！我沒有按時繳納個稅，所以產(chǎn)生自納金會計分錄怎么做呀？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 15元 貸：銀行存款15.15元
您好，滯納金直接計入營業(yè)外支出
90樓
2022-11-22 10:41:55
全部回復(fù)
謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線：回復(fù)宸宸老師 會計分錄是這樣的嗎？ 圖如下：
2022-11-22 11:06:47
宸宸老師：回復(fù)謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線您好，是的，您的分錄是對的
2022-11-22 11:32:24

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