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用銀行存款繳納所得稅會計分錄
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Sunny 發(fā)表的提問：
老師好，繳納稅款滯納金分錄： ?借：管理費(fèi)用 -滯納金50 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50 繳納所滯納金 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50 ? 貸：銀行存款 50 對嗎？
你這個是內(nèi)賬么，不是內(nèi)賬，那就做借營業(yè)外支出 貸銀行
61樓
2022-11-11 14:14:59
全部回復(fù)
Sunny：回復(fù)maize老師 不是內(nèi)賬，是外賬
2022-11-11 14:27:56
Sunny：回復(fù)maize老師 做飯管理費(fèi)用不可以嗎？
2022-11-11 14:54:09
maize老師：回復(fù)Sunny不是，這個做營業(yè)外支出核算
2022-11-11 15:22:56
Sunny：回復(fù)maize老師 這個稅務(wù)的滯納金不可以睡前扣除對吧？那就入營業(yè)外支出
2022-11-11 15:48:50
maize老師：回復(fù)Sunny不能稅前扣除，這個是需要納稅調(diào)增
2022-11-11 16:11:56
翟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 晨夕 發(fā)表的提問：
銀行的存款利息用繳納企業(yè)所得稅嗎
您好！存款利息是免稅的
62樓
2022-11-13 14:08:04
全部回復(fù)
晨夕：回復(fù)翟老師 老師，社會團(tuán)體的存款利息一般計入哪個科目呢
2022-11-13 14:48:51
翟老師：回復(fù)晨夕您好！一般都是沖減財務(wù)費(fèi)用
2022-11-13 15:04:59
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 最美的陽光 發(fā)表的提問：
未計提所得稅，銀行繳納所得稅時如何做分錄？
你好！可以補(bǔ)提一下：先計提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
63樓
2022-11-13 14:17:59
全部回復(fù)
最美的陽光：回復(fù)QQ老師 老師6月份稅局代開了一張專票，增值稅已經(jīng)在發(fā)票的同時以銀行存款支付了，6月如何做賬？，是直接做完收入后，然后在作借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，，貸：銀行存款 嗎？
2022-11-13 14:48:12
QQ老師：回復(fù)最美的陽光你好！是的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—已交稅金
2022-11-13 15:16:25
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 舒服的水壺 發(fā)表的提問：
4月繳納時:借企業(yè)所得稅貸銀行存款這樣的分錄要修改嗎
同學(xué)你好！預(yù)繳所得稅的話? ? 需要先計提? 然后繳納哦 有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 過度一下的
64樓
2022-11-13 14:29:19
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ vivian 發(fā)表的提問：
請問老師，三季度繳納了所得稅費(fèi)用，分錄可以這么做嗎？計提時候 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
可以的，這么做就可以的
65樓
2022-11-13 14:36:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 整齊的向日葵 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納上月應(yīng)納增值稅4萬元，本月應(yīng)納增值稅15萬元，做會計分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款4萬， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅15萬。
66樓
2022-11-14 12:43:01
全部回復(fù)
整齊的向日葵：回復(fù)郭老師 那銀行存款15萬怎么做呢
2022-11-14 13:05:29
郭老師：回復(fù)整齊的向日葵下個月交就可以
2022-11-14 13:20:22
整齊的向日葵：回復(fù)郭老師 某煤礦3月生產(chǎn)原煤1000噸，外銷自產(chǎn)原煤800噸，單價500元/噸，外銷以同類自產(chǎn)原煤加工的選煤20萬噸(核定選煤綜合回收率75％；原煤資源稅稅率5%)。 要求：根據(jù)上述資料，計算應(yīng)繳增值稅和資源稅，并作相應(yīng)的會計處理。，老師這題怎么做
2022-11-14 13:47:34
郭老師：回復(fù)整齊的向日葵不好意思，做題的重新發(fā)起提問
2022-11-14 14:04:27
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 風(fēng)趣的小饅頭 發(fā)表的提問：
老師，這個分錄繳納個人所得稅時候是借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅，貸：銀行存款嗎
您好 這個分錄繳納個人所得稅時候是借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅，貸：銀行存款
67樓
2022-11-14 13:08:17
全部回復(fù)
風(fēng)趣的小饅頭：回復(fù)bamboo老師 個人所得稅是個人承擔(dān)，公司繳納之后怎么收回
2022-11-14 13:26:32
bamboo老師：回復(fù)風(fēng)趣的小饅頭發(fā)放工資的時候收回啊? 您截圖上有的
2022-11-14 13:54:28
風(fēng)趣的小饅頭：回復(fù)bamboo老師 還是不太理解，是發(fā)放工資時候，公司把這部分錢扣下了是嗎
2022-11-14 14:13:28
bamboo老師：回復(fù)風(fēng)趣的小饅頭是發(fā)放工資時候，公司把這部分錢扣下了 是的
2022-11-14 14:39:37
風(fēng)趣的小饅頭：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-11-14 14:56:58
bamboo老師：回復(fù)風(fēng)趣的小饅頭不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-14 15:26:48
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
代扣代繳個人所得稅5000元用銀行存款支付怎么做分錄
借：其他用付款-代扣代繳個稅5000 貸：銀行存款5000
68樓
2022-11-14 13:17:16
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 錢麗芳18662358962 發(fā)表的提問：
老師，你好，想請教一下你，發(fā)放工資計提社保所得稅分錄， 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-社保 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 那代繳社保和代繳個人所得稅分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 借:其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 老師，這個分錄，到最后不都是貸方:銀行存款嗎？單位繳納的嗎？不是要求個人來繳納個人所得稅和社保個人部分嗎？
你這個分錄不全，單位負(fù)擔(dān)的沒有做
69樓
2022-11-14 13:24:58
全部回復(fù)
錢麗芳18662358962：回復(fù)郭老師 謝謝老師！
2022-11-14 13:42:51
郭老師：回復(fù)錢麗芳18662358962不用客氣的，
2022-11-14 13:53:28
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ Amy(艾米) 發(fā)表的提問：
老師好！二季度申報繳納了所得稅1100.85元，銀行扣款的，會計分錄怎么寫？
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
70樓
2022-11-15 12:15:15
全部回復(fù)
Amy(艾米)：回復(fù)郭老師 老師好！聽說還要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，將借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
2022-11-15 12:31:11
郭老師：回復(fù)Amy(艾米)你好，這個是月末做處理的。 結(jié)轉(zhuǎn)損益的
2022-11-15 12:46:15
Amy(艾米)：回復(fù)郭老師 老師好！您的意思就是月末結(jié)轉(zhuǎn)損益時候，財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)了，我們就不用自己錄這個憑證了是吧？
2022-11-15 12:57:33
郭老師：回復(fù)Amy(艾米)你好是的，是這么理解的。
2022-11-15 13:26:21
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 孝順的小籠包 發(fā)表的提問：
老師，小微企業(yè)，小會計準(zhǔn)則。2019年未計提也未繳納企業(yè)所得稅。 2020年5月做的2019年匯算清繳，繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么記賬？需要先計提再繳納嗎？還是直接繳納，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款？ 麻煩老師分別列下會計分錄，謝謝
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
71樓
2022-11-15 12:36:48
全部回復(fù)
孝順的小籠包：回復(fù)郭老師 老師，季度預(yù)交企業(yè)所得稅怎么記賬？
2022-11-15 13:17:46
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 丫丫 發(fā)表的提問：
印花稅和個人所得稅本月繳納 直接分錄：借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：銀行存款 上月不用做什么分錄吧？
是的，可以的
72樓
2022-11-15 12:48:47
全部回復(fù)
丫丫：回復(fù)袁老師 如果企業(yè)所得稅 本月繳稅 上月先做 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 下月做 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 么
2022-11-15 13:17:40
袁老師：回復(fù)丫丫可以的
2022-11-15 13:28:34
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ L88 發(fā)表的提問：
扣繳了2018年度的企業(yè)所得稅 計提時 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 繳納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得 貸銀行存款 分錄應(yīng)該是做2筆 昨天您跟我說做3筆？
你好，還有借以前年度損益，貸所得稅費(fèi)用
73樓
2022-11-15 12:58:57
全部回復(fù)
L88：回復(fù)王晶老師 為什么還要做這一筆？
2022-11-15 13:24:13
王晶老師：回復(fù)L88因為是18年的所得稅的呢
2022-11-15 13:48:29
L88：回復(fù)王晶老師 一正一負(fù)
2022-11-15 14:02:36
王晶老師：回復(fù)L88嗯額，是的，把所得稅科目沖平
2022-11-15 14:21:43
L88：回復(fù)王晶老師 去年是沒有計提的
2022-11-15 14:50:19
L88：回復(fù)王晶老師 剛做完匯算清繳 扣了企業(yè)所得稅
2022-11-15 15:03:53
王晶老師：回復(fù)L88嗯額，是的啊，因為是去年的，所以要做到以前年度損益，相當(dāng)于去年的了
2022-11-15 15:22:07
L88：回復(fù)王晶老師 也不可能是去年計提吧因為都不知道多少錢
2022-11-15 15:41:32
王晶老師：回復(fù)L88現(xiàn)在不就知道了嗎，因為本身屬于18年的，做到19年度了呢
2022-11-15 16:02:21
L88：回復(fù)王晶老師 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 就是要做這3筆是嗎
2022-11-15 16:20:53
王晶老師：回復(fù)L88呃呃，是的，也可以這么做
2022-11-15 16:35:28
L88：回復(fù)王晶老師 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 這筆的分錄 摘要怎么寫
2022-11-15 16:57:01
王晶老師：回復(fù)L88調(diào)整18年度所得稅費(fèi)用
2022-11-15 17:20:32
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 小魚兒與喵 發(fā)表的提問：
所得稅會計分錄， 計提時 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅金—所得稅 扣繳時 借 應(yīng)交稅金 貸 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時時先結(jié)轉(zhuǎn)在扣繳，還是先扣繳在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里
你好，你們計提和繳納不是在一個月吧？
74樓
2022-11-15 13:14:59
全部回復(fù)
小魚兒與喵：回復(fù)郭老師 上個月忘了計提了，這個月補(bǔ)提上是可以吧
2022-11-15 13:47:26
郭老師：回復(fù)小魚兒與喵你好，可以的，但是需要計提扣繳之后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2022-11-15 14:02:51
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 嗯哼 發(fā)表的提問：
老師，去年交納企業(yè)所得稅只借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，沒有計提借所得稅費(fèi)用貸銀行存款這個計提分錄，今年所得稅匯算時應(yīng)該怎么處理呢
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
75樓
2022-11-16 12:08:59
全部回復(fù)
嗯哼：回復(fù)三寶老師 直接在今年賬上本月做這個會計分錄那嗎
2022-11-16 12:34:03
三寶老師：回復(fù)嗯哼是的，直接在本年做這個分錄
2022-11-16 12:45:44

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