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用銀行存款繳納所得稅會計分錄
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問：
請問老師，匯算清繳以后繳納的企業(yè)所得稅，分錄借稅金及附加企業(yè)所得稅，貸銀行存款 對嗎？
你好 不是的 分錄是借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
91樓
2022-11-22 10:56:22
全部回復(fù)
靜：回復(fù)答疑蘇老師 摘要應(yīng)該怎么寫呢
2022-11-22 11:27:38
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 就寫補(bǔ)交企業(yè)所得稅就可以了。
2022-11-22 11:48:52
靜：回復(fù)答疑蘇老師 需要做三筆分錄嗎，做一個可以 嗎
2022-11-22 12:17:59
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 是的 做三筆分錄。
2022-11-22 12:46:45
靜：回復(fù)答疑蘇老師 第三筆的分錄是結(jié)轉(zhuǎn)，快賬軟件可以自動結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是需要手動結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-22 13:11:01
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 需要手動結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-11-22 13:34:14
靜：回復(fù)答疑蘇老師 快賬軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目
2022-11-22 13:46:55
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 那你用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，就是 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
2022-11-22 14:14:13
靜：回復(fù)答疑蘇老師 兩筆分錄可以做在一個憑證號里嗎
2022-11-22 14:35:07
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 是的 可以做在一個憑證號里。
2022-11-22 15:03:43
靜：回復(fù)答疑蘇老師 這樣做的話還需要手動結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2022-11-22 15:13:44
答疑蘇老師：回復(fù)靜你好 這個分錄再不用結(jié)轉(zhuǎn)了。
2022-11-22 15:38:41
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 宋圓圓 發(fā)表的提問：
銀行存款付印花稅稅金，借：管理費用 貸：銀行存款么？銀行存款付企業(yè)所得稅分錄是什么？
你好！ 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
92樓
2022-11-22 11:02:41
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)宋圓圓借：稅金及附加 貸：銀行存款
2022-11-22 11:29:18
宋圓圓：回復(fù)蔣飛老師 銀行存款付印花稅的分錄是什么？
2022-11-22 11:56:17
蔣飛老師：回復(fù)宋圓圓付印花稅 借：稅金及附加 貸：銀行存款
2022-11-22 12:07:50
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 阿花 發(fā)表的提問：
企事業(yè)承租承包的個稅，和建筑安裝合同的印 花稅計提和繳稅的分錄這樣做對嗎 計提：借：所得稅 繳納：借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：應(yīng)交叫稅金-所得稅 貸；銀行存款計提印花稅：借:稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-印花稅繳納：借：工程施工-間接費用-印花稅 貸；銀行存款
對的
93樓
2022-11-22 11:10:10
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 鑫晨財稅 發(fā)表的提問：
2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元. 在2022年度所得稅匯算清繳時，調(diào)整利潤100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元 這個補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會計分錄 補(bǔ)繳的2.5元 《1》借：所得稅費用2.5 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5 《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5
這個金額不大，可以直接確認(rèn)當(dāng)期所得稅費用的
94樓
2022-11-22 11:24:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
由于高科新加計扣除，匯算清繳時退了所得稅，會計分錄，借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤
您好 請問您有什么問題
95樓
2022-11-23 07:33:54
全部回復(fù)
嘻嘻：回復(fù)bamboo老師 由于高科新加計扣除，匯算清繳時退了所得稅，會計分錄，借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤
2022-11-23 07:53:42
bamboo老師：回復(fù)嘻嘻一般會通過應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅走賬
2022-11-23 08:19:09
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納印花稅要怎么做分錄
借 應(yīng)交稅費——應(yīng)付印花稅 貸 銀行存款
96樓
2022-11-23 07:57:02
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
由于高科新加計扣除，匯算清繳時退了所得稅，會計分錄，借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
97樓
2022-11-23 08:22:23
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 867505078 發(fā)表的提問：
所得稅費用科目 月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 計提分錄借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 繳納時借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款 這樣看所得稅費用科目在借方有余額 怎么處理
期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目里面
98樓
2022-11-23 08:52:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 激情的鈴鐺 發(fā)表的提問：
你好，行政事業(yè)財務(wù)會計分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)繳財政款，這是應(yīng)付的，沒有實質(zhì)的收入和支出，所以不需要做預(yù)算會計分錄。 點解不用做預(yù)算會計分錄，銀行存款有增加哦
你好，預(yù)算會計一般是走支出和收入，這里是應(yīng)付，不屬于支出，所以不需要做預(yù)算會計
99樓
2022-11-24 07:36:46
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.01w
引用 @ 鄧鄧? 發(fā)表的提問：
老師，請問所得稅匯算清繳繳了一點所得稅，會計分錄是怎么做呢？是去年的所得稅，是借方利潤分配-未分配利潤，貸方是銀行存款嗎
借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅 貸銀行存款
100樓
2022-11-24 07:57:53
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.01w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
業(yè)務(wù)招待費匯算清繳完需要交所得稅，實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，能直接做分錄借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款嗎
可以的，可以這么做的。
101樓
2022-11-24 08:14:59
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 青蘋果 發(fā)表的提問：
用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，個人所得稅沒有計提，就是再繳納的時候應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，
您好，個人所得稅不用計提的，繳納時直接做。
102樓
2022-11-24 08:30:39
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 緣來如此 發(fā)表的提問：
企業(yè)應(yīng)繳所得稅分錄：借：所得稅費用1000，貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅1000，減免后繳稅，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅500，貸：銀行存款500，減免稅款500不做分錄
你好！ 反方向沖銷就可以了 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅500 貸：所得稅費用500
103樓
2022-11-24 08:36:59
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 發(fā)表的提問：
老師，你好，我想問一下使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，所得稅匯算清繳時，分錄是這樣做的嗎？借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金---所得稅 清繳稅費時 借:應(yīng)交稅金--所得稅 貸:銀行存款 又或者是 計提時，借：所得稅費用 貸 ：應(yīng)交稅費 交稅時，借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤 貸：所得稅費用。這兩種做分錄的方法都對嗎
計提所得稅 使用所得稅費用科目 之后結(jié)轉(zhuǎn)計入本年利潤 第二種是正確的
104樓
2022-11-25 07:26:49
全部回復(fù)
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 我們在2019年5月份時補(bǔ)交2018年的所得稅交1603.68的稅錢，分錄我是按照上面第二種做的，然后利潤表減：所得稅費用那一欄顯示1603.68，就是我發(fā)這個圖，是利潤表1，但是我有兩個會計的朋友跟我說結(jié)轉(zhuǎn)后這一欄應(yīng)該是沒有數(shù)據(jù)的，也有人跟我說是有數(shù)據(jù)的，我想問一下這一欄正確的是不是有數(shù)據(jù)的??？如果是我還用不用再調(diào)整財務(wù)報表？如果不是那應(yīng)該怎么做才對呢
2022-11-25 07:57:15
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 這個1603.68是所得稅匯算清繳時補(bǔ)交的所得稅
2022-11-25 08:20:39
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 老師您還在嗎
2022-11-25 08:49:04
軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝19年繳納18年的所得稅，不通過所得稅費用核算。通過以前年度損益調(diào)整，沖減利潤分配-未分配利潤。
2022-11-25 09:00:06
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 我們使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，軟件里也添加不了這個科目，不按我上面的操作，怎么做才對啊
2022-11-25 09:30:00
軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝那就直接調(diào)整至利潤分配-未分配利潤。
2022-11-25 09:43:11
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 就是要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 是嗎
2022-11-25 09:54:29
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 還是按我這個分錄的第一筆做呢？
2022-11-25 10:24:00
軼塵老師：回復(fù)拼搏的荔枝借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅。
2022-11-25 10:38:08
拼搏的荔枝：回復(fù)軼塵老師 就是我第一筆分錄做的嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做嗎？然后把我之前做的計提所得稅費用，繳稅，結(jié)轉(zhuǎn)那幾個分錄給沖銷，重新做上面這筆分錄是嗎
2022-11-25 11:02:04
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 石頭 發(fā)表的提問：
工會經(jīng)費計提，繳納，收到返還，使用的會計分錄？計提借管理費用工會經(jīng)費貸應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費，繳納借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，收到返還借銀行存款貸其他應(yīng)付款，使用借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這樣對嗎
你的分錄是正確的了。
105樓
2022-11-25 07:39:29
全部回復(fù)

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