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用銀行存款繳納所得稅會(huì)計(jì)分錄
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辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ red???? 發(fā)表的提問：
個(gè)人所得稅這樣做對(duì)不對(duì)？ 1、計(jì)算時(shí)的分錄 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅 2、繳納時(shí)： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
工資是要按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提， 個(gè)稅是在發(fā)放工資的時(shí)候扣除出來的，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅 繳納時(shí)： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
46樓
2022-11-08 14:37:30
全部回復(fù)
red????：回復(fù)辜老師 那我前幾個(gè)月都做錯(cuò)了怎么辦？我就是按實(shí)發(fā)工資：借費(fèi)用貸銀行。個(gè)人所得稅：借費(fèi)用貸銀行了…… 社保也沒計(jì)提過，請(qǐng)問該怎么辦呢
2022-11-08 14:54:08
辜老師：回復(fù)red????如果沒有申報(bào)，你這樣分兩筆計(jì)提，整體來看也是對(duì)的，只是拆分成了兩個(gè)憑證
2022-11-08 15:23:58
red????：回復(fù)辜老師 還沒申報(bào)，但是這樣會(huì)不會(huì)有影響？前面幾個(gè)月的需不需要重新做筆憑證調(diào)整？
2022-11-08 15:38:19
辜老師：回復(fù)red????你拆分成了兩個(gè)憑證，賬面處理的結(jié)果是對(duì)的，不用調(diào)整了
2022-11-08 16:02:09
red????：回復(fù)辜老師 但是我應(yīng)該要扣繳的社保沒也體現(xiàn)出來，都直接根據(jù)實(shí)發(fā)工資做掉了，也沒事嗎？
2022-11-08 16:30:27
辜老師：回復(fù)red????社保的話有關(guān)系，你繳納社保的憑證是怎么處理的
2022-11-08 16:50:15
red????：回復(fù)辜老師 社保沒做過憑證……（因?yàn)閷?shí)發(fā)工資不是都扣除了社保和公積金嗎）所以我就是按照實(shí)發(fā)工資的金額，借管理費(fèi)用-工資，貸銀行存款了 老師：我現(xiàn)在知道不能這么做了，那前面都做錯(cuò)了，該怎么辦呢？
2022-11-08 17:08:02
辜老師：回復(fù)red????不要著急，你理清楚差在哪里，調(diào)整哪里就是了，你銀行有繳納社保公積金的回單，難道你沒有做賬？
2022-11-08 17:28:07
red????：回復(fù)辜老師 老師，被你一提醒我想起來了！因?yàn)楣拘麻_沒多久，公積金和社保都還沒開通好，人事是將社保和公積金掛在老板的另一家企業(yè)下繳的！那這樣是不是就沒問題了？
2022-11-08 17:50:05
red????：回復(fù)辜老師 還有一點(diǎn)，我自然人的扣繳系統(tǒng)申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候，但是我也把公積金和社保也輸進(jìn)去的！這是不是要出事情啊
2022-11-08 18:10:21
辜老師：回復(fù)red????那相當(dāng)于還是你們公司給員工繳納了社保和公積金嗎，還是有差異，在老板的另一家企業(yè)下繳的你們公司沒有承擔(dān)這些費(fèi)用嗎
2022-11-08 18:26:50
red????：回復(fù)辜老師 老師您好，我問過了，人事說工資里沒做公司負(fù)擔(dān)的社保，只扣除了員工個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保。 所以就是其他企業(yè)代繳了我們公司員工的社保。 這樣是不是就沒問題了？
2022-11-08 18:37:30
辜老師：回復(fù)red????其他企業(yè)代繳了你們公司的社保，你們公司應(yīng)該要支付代繳的費(fèi)用給他吧
2022-11-08 19:00:26
red????：回復(fù)辜老師 是的，但那家公司的財(cái)務(wù)說等還的時(shí)候再說……也不跟我細(xì)說朱媽操作。那老師如果后面將代繳的費(fèi)用還給對(duì)方應(yīng)該怎么處理比較合適呢
2022-11-08 19:26:04
辜老師：回復(fù)red????那你賬面要確認(rèn)單位承擔(dān)的社保費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)其他應(yīng)付款—代繳單位
2022-11-08 19:52:54
red????：回復(fù)辜老師 明白了，謝謝辜老師的耐心解答！
2022-11-08 20:19:42
辜老師：回復(fù)red????好的，客氣，幫到你就好
2022-11-08 20:36:38
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 古風(fēng)之悅 發(fā)表的提問：
計(jì)提1季度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 ； 繳納1季度企業(yè)所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對(duì)不對(duì)
你好，計(jì)提，扣繳是這樣做分錄
47樓
2022-11-08 14:51:59
全部回復(fù)
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目-所得稅和三級(jí)科目-企業(yè)所得稅的設(shè)置是對(duì)的吧
2022-11-08 15:03:00
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，只需要設(shè)置二級(jí)明細(xì)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022-11-08 15:13:46
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，我之前的設(shè)置的科目是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是要把二級(jí)明細(xì)調(diào)整成你教我的那樣
2022-11-08 15:26:26
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，需要改成應(yīng)交企業(yè)所得稅二級(jí)明細(xì)才是的
2022-11-08 15:38:23
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交的個(gè)人所得稅科目設(shè)置是不是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2022-11-08 16:05:03
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，是這樣設(shè)置明細(xì)科目
2022-11-08 16:32:36
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 潔麗 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費(fèi)用——所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
季末先計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次月繳納時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
48樓
2022-11-09 14:32:57
全部回復(fù)
潔麗：回復(fù)吳月柳 若是季末未計(jì)提該怎么寫，我看了上個(gè)季度末并未計(jì)提所得稅費(fèi)用。
2022-11-09 15:02:01
吳月柳：回復(fù)潔麗沒計(jì)提直接做，借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
2022-11-09 15:26:53
潔麗：回復(fù)吳月柳 最后將所得稅費(fèi)用填寫在利潤表里面的倒數(shù)第二行就行了吧
2022-11-09 15:42:45
吳月柳：回復(fù)潔麗是的
2022-11-09 16:10:50
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 默 發(fā)表的提問：
以銀行存款繳納上月應(yīng)交增值稅2880元 會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交稅金）2880 貸：銀行存款 2880 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
49樓
2022-11-09 14:55:07
全部回復(fù)
默：回復(fù)曉海老師 為什么是未交啊 不是都扣了嗎
2022-11-09 15:11:45
默：回復(fù)曉海老師 向武漢中新管理有限公司開具含稅價(jià)為300000元的增值稅專用發(fā)票一張，為應(yīng)收的廣告展板噴繪款。 會(huì)計(jì)分錄
2022-11-09 15:37:29
曉海老師：回復(fù)默你是2月交1月的增值稅，對(duì)于一月份來說就是未交增值稅。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
2022-11-09 15:49:19
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
用銀行存款繳納上月所得稅六萬元
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 60000 貸 銀行存款 60000
50樓
2022-11-09 15:01:42
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.58w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)是繳納個(gè)稅的分錄 有計(jì)提個(gè)稅的分錄嗎？
工資的個(gè)稅嗎？計(jì)提工資的時(shí)候就包含了，沒有單獨(dú)列出來， 個(gè)人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳，因此不是計(jì)提， 1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、實(shí)際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實(shí)際應(yīng)交個(gè)人所得稅情況申報(bào)納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后 借：應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
51樓
2022-11-09 15:24:59
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)樸老師 你沒聽懂我要問的問題？
2022-11-09 15:53:47
陽光：回復(fù)樸老師 我知道交個(gè)稅的分錄，我是問個(gè)稅計(jì)提的分錄是什么？
2022-11-09 16:09:07
樸老師：回復(fù)陽光個(gè)稅在工資里面包含了，因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)的，不用單獨(dú)列出來，在工資里包含了，我上面就說了。 你計(jì)提的工資里面包含了員工自己要承擔(dān)的個(gè)稅
2022-11-09 16:31:23
陽光：回復(fù)樸老師 你意思說個(gè)稅沒有計(jì)提的分錄嗎？
2022-11-09 16:43:22
樸老師：回復(fù)陽光對(duì)，個(gè)稅不用單獨(dú)計(jì)提，包含在工資里了
2022-11-09 16:58:32
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 傳統(tǒng)的書包 發(fā)表的提問：
期初余額中，應(yīng)交稅費(fèi)40000元，本期用銀行存款交納上月所得稅50000元，怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 50000 貸：銀行存款 50000
52樓
2022-11-10 13:08:46
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
老師，你好，請(qǐng)問本月用銀行存款繳納匯算清繳的所得稅，應(yīng)該怎么做分錄？謝謝
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
53樓
2022-11-10 13:14:17
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)答疑郭老師 好的。謝謝老師！
2022-11-10 13:33:20
向日葵：回復(fù)答疑郭老師 那明年匯算今年的這個(gè)以前年度損益調(diào)整金額，要調(diào)增不
2022-11-10 13:58:05
答疑郭老師：回復(fù)向日葵不用調(diào)整的，不參與19年的匯算清繳
2022-11-10 14:25:25
向日葵：回復(fù)答疑郭老師 好的，也就是涉及到以前年度損益都不用調(diào)整是嗎
2022-11-10 14:53:58
答疑郭老師：回復(fù)向日葵是的，不用調(diào)整的，
2022-11-10 15:09:06
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ alecloud 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳，納稅調(diào)增了300元，銀行存款繳納后這筆業(yè)務(wù)怎么做分錄？
這個(gè)調(diào)表不調(diào)賬的，不做分錄的
54樓
2022-11-10 13:35:52
全部回復(fù)
alecloud：回復(fù)袁老師 那銀行存款少了，不做分錄不是對(duì)不上金額了嗎？
2022-11-10 13:53:46
袁老師：回復(fù)alecloud借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款
2022-11-10 14:10:54
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 高貴的哈密瓜 發(fā)表的提問：
以銀行存款繳納1200元屬于什么會(huì)計(jì)分錄
你好，是繳納的什么？是繳納稅款還是？
55樓
2022-11-10 14:02:37
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 晨希 發(fā)表的提問：
2017年元月用銀行存款繳納了企業(yè)所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣對(duì)不（之前都沒計(jì)提過的）？所得稅費(fèi)用當(dāng)月一定要計(jì)提的嗎？
你好，繳納是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 需要在去年計(jì)提的
56樓
2022-11-10 14:24:59
全部回復(fù)
晨希：回復(fù)鄒老師 但去年的賬都做完了，難改了，我現(xiàn)在直接做繳納的科目行不，還是現(xiàn)在做個(gè)計(jì)提的科目，并再做個(gè)繳納的科目？計(jì)提的科目是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸哪個(gè)科目
2022-11-10 14:56:55
鄒老師：回復(fù)晨希借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2022-11-10 15:17:38
晨希：回復(fù)鄒老師 老師不明白，像我?guī)讉€(gè)月只繳納企業(yè)所得稅，平時(shí)不做所得稅的賬（不計(jì)提不入利潤表里），到年底的時(shí)候才一起做入賬本，這樣也可以的，為什么12月份的不計(jì)提，一定要做以前年度損益調(diào)整呢？
2022-11-10 15:38:01
鄒老師：回復(fù)晨希你好，正確的應(yīng)當(dāng)是年底計(jì)提，次年扣繳的 沒有及時(shí)入賬，跨年計(jì)提就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來計(jì)提
2022-11-10 15:48:44
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 樂在其中 發(fā)表的提問：
公司在2016年一月份時(shí)繳納2015年第四季度所得稅，在2016年繳納時(shí)做分錄 借 所得稅費(fèi)用，貸 銀行存款 在2015年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 補(bǔ)稅款 做分錄 借 所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款 導(dǎo)致2016年度末財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅費(fèi)用比實(shí)際預(yù)交費(fèi)用多處2000元，在2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何處理
按照補(bǔ)繳后金額填寫已交稅金
57樓
2022-11-11 13:21:52
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 槑 寶 發(fā)表的提問：
老師，所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄可以這樣做嗎？ 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款
可以按此分錄做賬務(wù)處理，最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
58樓
2022-11-11 13:38:52
全部回復(fù)
槑 寶：回復(fù)江老師 之前老師說走以前年度損益調(diào)整，這個(gè)有什么區(qū)別嗎？
2022-11-11 14:07:04
江老師：回復(fù)槑 寶屬于兩種不同的處理方式，也可以走以前年度損益調(diào)整科目，如果是計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目，在次年做當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，不用調(diào)增應(yīng)納稅所得額；如果是計(jì)入所得稅費(fèi)用，在次年做當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)時(shí)，此數(shù)據(jù)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2022-11-11 14:32:53
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 謙讓的煎餅 發(fā)表的提問：
甲企業(yè)用銀行存款繳納承兌手續(xù)費(fèi)29.25元，寫出會(huì)計(jì)分錄
你好，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款?
59樓
2022-11-11 13:58:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 昏睡的樹葉 發(fā)表的提問：
1季度忘記計(jì)提所得稅費(fèi)用了 4月份直接做繳納所得稅的分錄可以嗎 借所得稅費(fèi)用 貸銀行存款 ，還是要補(bǔ)提 走應(yīng)交稅費(fèi)
你好，補(bǔ)計(jì)提，然后做扣繳分錄
60樓
2022-11-11 14:08:16
全部回復(fù)

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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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