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其他應(yīng)付款年終結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 無語的白晝 發(fā)表的提問：
甲單位付給已單位的往來款，甲單位的會計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款--乙 貸銀行存款 、那乙單位的會計(jì)分錄：借銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 對嗎？
甲單位的會計(jì)分錄 借：其他應(yīng)收款--乙 貸；銀行存款 乙單位的會計(jì)分錄 借；銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 通常是這樣
106樓
2022-11-25 07:03:04
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 坐看云起 發(fā)表的提問：
公司交社保從工資里扣的個人那部分到底是通過“其他應(yīng)收款”還是“其他應(yīng)付款”？具體 的流程會計(jì)分錄是怎樣的？
其他應(yīng)收款處理方式 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 公司部分需計(jì)提，個人部分不需計(jì)提，在發(fā)放工資時扣除 其他應(yīng)付款核算方式 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 銀行存款 3221 可以看看這個
107樓
2022-11-25 07:20:34
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ ‘’最初的……” 發(fā)表的提問：
你好 老師 請問一下單位有應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款 。 如果往來單位有借款的情況 應(yīng)付賬款可以遞減完 多借的計(jì)入哪里啊(需要會計(jì)分錄到二級明細(xì)) 。 應(yīng)收賬款還有的情況下借給往來單位，計(jì)入哪里啊(需要會計(jì)分錄到二級明細(xì))。 和公司沒有銷售業(yè)務(wù)的往來 為了方便體現(xiàn) 某人的往來 可以把其他應(yīng)付款(貸方) 換成其他應(yīng)收款（借方)嗎 這樣的話 需要應(yīng)收賬款報(bào)告表，應(yīng)付賬款報(bào)告表，其他應(yīng)收款報(bào)告表 就行了嗎
同學(xué)你好 對的 這樣就可以
108樓
2022-11-25 07:30:34
全部回復(fù)
‘’最初的……”：回復(fù)樸老師 老師? ?那需要會計(jì)分錄二級明細(xì)的怎么弄啊??
2022-11-25 07:47:47
樸老師：回復(fù)‘’最初的……”同學(xué)你好 這個需要你自己做明細(xì)
2022-11-25 08:16:18
‘’最初的……”：回復(fù)樸老師 好的? 多謝老師
2022-11-25 08:39:36
樸老師：回復(fù)‘’最初的……”滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-25 09:02:53
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 好好學(xué)習(xí)，天天向上 發(fā)表的提問：
其他應(yīng)付款-甲借方余額1萬，后來給甲還了2萬，攤平1萬，剩下1萬塊用不用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款去 會計(jì)分錄是不是這樣子 借：其他應(yīng)付款甲1萬
您好，最好結(jié)轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款里去，分錄，借：其他應(yīng)收款-甲，1萬元，貸；其他付收款-甲，1萬元
109樓
2022-11-25 07:36:59
全部回復(fù)
好好學(xué)習(xí)，天天向上：回復(fù)王雁鳴老師 其他應(yīng)付款-甲貸方余額1萬，后來給甲還了2萬，攤平1萬，剩下1萬塊用不用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款去 會計(jì)分錄是不是這樣子 借：其他應(yīng)付款甲1萬 其他應(yīng)收款甲1萬 貸：現(xiàn)金2萬 我這樣做正不正確？
2022-11-25 07:52:17
王雁鳴老師：回復(fù)好好學(xué)習(xí)，天天向上您好，這樣也可以的。正確。
2022-11-25 08:11:39
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph283665 發(fā)表的提問：
行政單位收到企業(yè)轉(zhuǎn)來合同保證金，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，后將此款從收入?yún)R繳戶轉(zhuǎn)進(jìn)歸集戶，借，其他應(yīng)收款-歸集戶，貨：銀行存款， 這兩筆分錄預(yù)計(jì)算會計(jì)分錄怎么做分錄？
你好！ 1. 借：資金結(jié)存…貨幣資金 貸：其他應(yīng)付款，
110樓
2022-11-27 07:21:30
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph2836652. 借，其他應(yīng)收款-歸集戶，貨：資金結(jié)存…貨幣資金
2022-11-27 07:39:22
學(xué)堂用戶_ph283665：回復(fù)蔣飛老師 老師，預(yù)算會計(jì)分錄沒有其他應(yīng)收款-歸集戶這個科目，有資金結(jié)存-歸集戶
2022-11-27 07:53:02
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph283665你好！ 不屬于本單位預(yù)算資金，預(yù)算會計(jì)可以不做分錄的
2022-11-27 08:11:19
學(xué)堂用戶_ph283665：回復(fù)蔣飛老師 收到退還保證金的零帳戶到賬通知書，借，零賬戶，貸其他應(yīng)收款-歸集戶，借資金結(jié)存-零賬戶，貸，資金結(jié)存-歸集戶，對嗎？
2022-11-27 08:30:21
學(xué)堂用戶_ph283665：回復(fù)蔣飛老師 通過零賬戶退還企業(yè)的保證金，預(yù)算會計(jì)分錄怎么記分錄？
2022-11-27 08:53:14
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph283665借，其他應(yīng)付款（或行政支出） 貨：資金結(jié)存…零余額賬戶用款額度
2022-11-27 09:04:12
答疑蘇老師
職稱：注冊會計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 風(fēng)鈴 發(fā)表的提問：
公司每個月16號發(fā)放上個月的工資，那么會計(jì)在計(jì)提工資的時候是次月計(jì)提上個月的還是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的呢？而且對于社保這一塊該怎么計(jì)提呢？我沒搞明白每月發(fā)放工資時間不同，會計(jì)分錄有什么不同？對于個人那部分，什么時候用其他應(yīng)付款，什么時候用其他應(yīng)收款呢？
你好 是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資，不論什么時候發(fā)放就直接做發(fā)放的分錄就可以了，先繳納社保后發(fā)工資計(jì)入其他應(yīng)收款，先發(fā)工資后繳納社保計(jì)入其他應(yīng)收款。
111樓
2022-11-27 07:47:31
全部回復(fù)
風(fēng)鈴：回復(fù)答疑蘇老師 老師，這面都是其他應(yīng)收款了呢？
2022-11-27 08:11:31
答疑蘇老師：回復(fù)風(fēng)鈴你好 先繳納社保后發(fā)工資計(jì)入其他應(yīng)收款，先發(fā)工資后繳納社保計(jì)入其他應(yīng)付款。老師上面寫忘了。
2022-11-27 08:29:35
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ i 發(fā)表的提問：
老師我們2019年的其他應(yīng)收款期末借方余額1800萬和其他應(yīng)付款貸方余額893萬，是不是金額過大，如何調(diào)整呢？有具體的會計(jì)分錄嗎？
您好 請問其他應(yīng)收款都是由單位往來組成么
112樓
2022-11-27 08:15:00
全部回復(fù)
i：回復(fù)bamboo老師 2019年年底給老板轉(zhuǎn)了1200萬 掛到其他應(yīng)收款了
2022-11-27 08:39:38
bamboo老師：回復(fù)i那這樣賬務(wù)處理沒有問題 不過這金額太大了 稅務(wù)查賬會被視為分紅 然后計(jì)算繳納個人所得稅的
2022-11-27 08:55:04
i：回復(fù)bamboo老師 那應(yīng)該建議老板怎么做呢？其他應(yīng)付款893萬有問題嗎，去年年度賬上掛了一筆暫估成本740萬，掛到其他應(yīng)付了，因?yàn)槲沂莿倎恚€沒和上個會計(jì)交接。不大明白。
2022-11-27 09:21:17
bamboo老師：回復(fù)i暫估掛在其他應(yīng)付賬款科目可以的 暫估是否是單位的實(shí)際情況
2022-11-27 09:46:04
i：回復(fù)bamboo老師 是的 那這個我還用做處理嗎 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付 感覺金額就是有點(diǎn)大
2022-11-27 09:56:19
bamboo老師：回復(fù)i就是其他應(yīng)收款 掛賬這么大金額 被稅務(wù)查到 肯定有話說
2022-11-27 10:15:48
i：回復(fù)bamboo老師 就說轉(zhuǎn)給老板了？但是沒交稅。。
2022-11-27 10:42:24
bamboo老師：回復(fù)i可以這樣解釋 但是稅務(wù)不一定會結(jié)算 如果要調(diào)賬的話 也只好調(diào)賬19年12月的 您還能反結(jié)賬么
2022-11-27 11:00:17
i：回復(fù)bamboo老師 可以反結(jié) 怎么調(diào)賬 有具體會計(jì)分錄嗎老師
2022-11-27 11:18:10
bamboo老師：回復(fù)i可以其他應(yīng)收款老板名下的調(diào)整到暫估的其他應(yīng)付下 相當(dāng)于老板支付了暫估的款項(xiàng) 借：其他應(yīng)付款-暫估 貸：其他應(yīng)收款-老板
2022-11-27 11:42:18
i：回復(fù)bamboo老師 另外我們年底利潤過高 老板想合理避稅，不交那么多企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做呢？找些成本票還是增加費(fèi)用？
2022-11-27 12:02:11
bamboo老師：回復(fù)i可以增加成本跟費(fèi)用 也可以先暫估 匯算清繳前取得發(fā)票就好了
2022-11-27 12:28:26
i：回復(fù)bamboo老師 那我現(xiàn)在把其他應(yīng)付的暫估成本沖掉 是不是白暫估了 ？之前有會計(jì)說最好不要動成本？
2022-11-27 12:57:13
bamboo老師：回復(fù)i我給您寫的調(diào)整分錄沒有沖掉成本啊 沒涉及到成本科目啊
2022-11-27 13:13:36
i：回復(fù)bamboo老師 好的 明白了 看錯了 謝謝老師
2022-11-27 13:30:29
bamboo老師：回復(fù)i不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-27 13:53:05
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 小香香666666 發(fā)表的提問：
老師，你好，有關(guān)老板娘的賬，想問下應(yīng)該怎么調(diào)。我們賬上現(xiàn)在 其他應(yīng)收款—老板娘120000 ， 其他應(yīng)付款—老板娘 479600 。結(jié)余 359600我想把其他應(yīng)和其他應(yīng)付沖了，應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄呢？
借其他應(yīng)付款—老板娘120000 貸其他應(yīng)付款—老板娘120000
113樓
2022-11-28 05:53:55
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666借其他應(yīng)付款—老板娘120000 貸其他應(yīng)收款—老板娘120000 這樣，其他應(yīng)收款余額未0其他應(yīng)付款余額359600 （以這一回答為準(zhǔn)）
2022-11-28 06:23:14
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 老師。應(yīng)該是 借 其他應(yīng)付款120000 貸 其他應(yīng)收款120000吧，這樣其他應(yīng)收款平了，其他應(yīng)付結(jié)余是359600
2022-11-28 06:48:10
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666是的，你的理解很對
2022-11-28 07:10:04
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 那老師，我們公司的實(shí)收資本還沒有到賬，我們公司注冊資本100萬，老板娘占股份的40% 現(xiàn)在調(diào)賬后公司還欠老板娘359600 可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本嗎？具體分錄應(yīng)該怎么做？
2022-11-28 07:26:53
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本的 借其他應(yīng)付款359600 貸實(shí)收資本359600
2022-11-28 07:56:34
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 老師，那還有60%的股份是另一個公司占股的，那實(shí)收資本到賬，是不是他們的也需要把60萬轉(zhuǎn)到公司公戶上來？
2022-11-28 08:09:43
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 我們公司一個自然股，一個法人股
2022-11-28 08:30:08
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666是的，你的理解很對 需要把60萬轉(zhuǎn)到公司公戶上來的。
2022-11-28 08:44:18
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 老師，公司繳納的所得稅可以稅前扣除嗎？
2022-11-28 09:01:08
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666繳納的所得稅不可以稅前扣除的
2022-11-28 09:29:51
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 老師，還有單位和個人繳納社保這塊，怎么寫會計(jì)分錄？里面包含單位的和個人的。
2022-11-28 09:53:04
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666交納社保： 借管理費(fèi)用…社保費(fèi)（公司部分） 其他應(yīng)收款（個人部分）發(fā)工資時從工資扣除 貸銀行存款
2022-11-28 10:22:48
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 好的。 老師， 還有咱們公司發(fā)放的工資?？梢圆挥?jì)提。直接 借：管理費(fèi)用—工資 銷售費(fèi)用—工資 貸：銀行存款 這樣也可以吧？
2022-11-28 10:52:30
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666可以的，不過一般需要計(jì)提的
2022-11-28 11:09:38
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 那這個計(jì)提，作用是什么呢？計(jì)提不計(jì)提，對賬務(wù)有什么影響呢？
2022-11-28 11:24:47
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666沒有影響的，只是不太規(guī)范。
2022-11-28 11:50:41
小香香666666：回復(fù)蔣飛老師 好的，謝謝老師。
2022-11-28 12:02:35
蔣飛老師：回復(fù)小香香666666不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-28 12:18:00
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 等待的襯衫 發(fā)表的提問：
個稅、社保、公積金以及工資的計(jì)提、發(fā)放和代扣代繳會計(jì)分錄是怎么樣的。社保和公積金個人部分計(jì)其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？
1、計(jì)提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
114樓
2022-11-28 06:01:02
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 白云 發(fā)表的提問：
企業(yè)代扣代繳社保怎么做會計(jì)分錄？是用其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款？
你好，如果是先交社保，后從工資 扣款，就是其他應(yīng)收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他應(yīng)付款 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
115樓
2022-11-28 06:19:22
全部回復(fù)
趙俊鴿老師
職稱：,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 雨田 發(fā)表的提問：
老師好！在去年年底結(jié)轉(zhuǎn)過來的“其他應(yīng)付款”的余額，今年預(yù)算會計(jì)期初該如何錄入？
今年的期初就是去年的期末
116樓
2022-11-28 06:41:46
全部回復(fù)
雨田：回復(fù)趙俊鴿老師 那對應(yīng)的預(yù)算會計(jì)科目是什
2022-11-28 07:17:46
趙俊鴿老師：回復(fù)雨田也是其他應(yīng)付款啊
2022-11-28 07:31:21
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 李小璇 發(fā)表的提問：
社保個人繳納部分做會計(jì)分錄的時候是做其他應(yīng)收款-代扣社保，還是做其他應(yīng)付款
你好，做其他應(yīng)收，其他應(yīng)付兩種方式的都是有的
117樓
2022-11-28 06:59:59
全部回復(fù)

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