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其他應(yīng)付款年終結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Aillen知知一枝枝 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，實(shí)操課金馬商貿(mào)年終結(jié)算期第１５題，社保銀行代扣其中個(gè)人承擔(dān)３４０５.６計(jì)入其他應(yīng)付款(借方表示負(fù)債減少），為什么不是其他應(yīng)收款呢．不好理解，老師能說(shuō)明一下嗎
有的企業(yè)是先從職工工資中扣除了然后應(yīng)該交給社保局的，所以通過(guò)其他應(yīng)付款核算
91樓
2022-11-21 09:31:54
全部回復(fù)
Aillen知知一枝枝：回復(fù)鄒老師 之前發(fā)放工資時(shí)，是不是 　　　　　　　　　　借：應(yīng)付職工薪酬 　　　　　　　　　　　　貸：其他應(yīng)付款(代扣社保費(fèi)用－個(gè)人承擔(dān)）３４０５.６ 　　　　　　　　　　　　貸：銀行存款 　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　
2022-11-21 10:03:47
鄒老師：回復(fù)Aillen知知一枝枝是的
2022-11-21 10:31:49
崔老師
職稱：初級(jí)
5.00
解題: 0.07w
引用 @ 小圖圖姐 發(fā)表的提問(wèn)：
2016年底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里邊了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)需要調(diào)出來(lái)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
做個(gè)和原來(lái)相反的會(huì)計(jì)分錄即可，注明是更正2016年哪號(hào)憑證。
92樓
2022-11-21 10:01:21
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 紫蘇 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，每個(gè)月公司都要計(jì)提工資同時(shí)還有社保公積金之類的，社保有個(gè)人的也有公司承擔(dān)的，個(gè)人承擔(dān)的，有些會(huì)計(jì)科目是計(jì)入其他應(yīng)收款，有的計(jì)入其他應(yīng)付款，實(shí)際做賬中正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎么做的？我對(duì)這個(gè)疑惑半年了。
個(gè)人承擔(dān)部分，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付都可以的。。。。
93樓
2022-11-21 10:24:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小偉 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，代客戶墊付運(yùn)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄，為什么是 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 而不是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 題目來(lái)自“會(huì)計(jì)助理課程銷(xiāo)售及成本篇業(yè)務(wù)2-1銷(xiāo)售商品”
你好 我看懂了 是這樣的 甲方銷(xiāo)售乙方產(chǎn)品 然后代墊付運(yùn)費(fèi) 先是收到了乙方的現(xiàn)金運(yùn)費(fèi)錢(qián)了 你就得掛 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款 然后后面發(fā)貨的時(shí)候是要公司銀行存款支付給運(yùn)輸公司的。 所以是借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 我把實(shí)操老師做的分錄 拆分了 你看能理解不
94樓
2022-11-22 09:28:31
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)是不是應(yīng)該在其他應(yīng)收款里，坐在其他應(yīng)付款里的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好！如果你是先幫員工付了，就其他應(yīng)收。 如果你是先向員工收了，然后再交錢(qián)給社保局就是其他應(yīng)付。
95樓
2022-11-22 09:38:34
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ uha 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)公司的這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么理解？為什么不是其他應(yīng)收款而是其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個(gè)錢(qián)扣下來(lái)了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。
96樓
2022-11-22 09:48:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 零度 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 請(qǐng)問(wèn)企業(yè)繳納住房公積金的會(huì)計(jì)分錄怎么做 為什么是其他應(yīng)付款而不是其他應(yīng)收款呢
你好，其實(shí)其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款都有企業(yè)采用的
97樓
2022-11-22 10:14:59
全部回復(fù)
零度：回復(fù)鄒老師 一部分不是員工自己支付的嗎？應(yīng)該是其他應(yīng)收款呀
2022-11-22 10:25:52
鄒老師：回復(fù)零度其實(shí)你仔細(xì)想想，其他應(yīng)付款與其他應(yīng)收款方向不同，所起到的作用是相同的
2022-11-22 10:52:55
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 九九 發(fā)表的提問(wèn)：
總公司為分公司支付的電腦設(shè)備款項(xiàng)，總公司這邊的會(huì)計(jì)分錄，借其他應(yīng)收款一分公司，貸銀行存款。分公司的會(huì)計(jì)分錄，借固定資產(chǎn)，貸其他應(yīng)付款？？？發(fā)票抬頭必須是分公司名稱吧？
公司為分公司支付的電腦設(shè)備款項(xiàng)，總公司這邊的會(huì)計(jì)分錄，借：其他應(yīng)收款一XX分公司，貸：銀行存款。分公司的會(huì)計(jì)分錄，借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：其他應(yīng)付款——XX總部。發(fā)票抬頭必須是分公司名稱
98樓
2022-11-23 07:35:09
全部回復(fù)
九九：回復(fù)李愛(ài)文老師 @會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:小規(guī)模公司不用做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目吧？
2022-11-23 07:57:45
李愛(ài)文老師：回復(fù)九九小規(guī)模企業(yè)就直接計(jì)： 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款——XX總部
2022-11-23 08:11:03
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 凌飛 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，以下會(huì)計(jì)分錄正確嗎？ 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款
您要給出具體的業(yè)務(wù)背景才好判斷的，如果是重分類調(diào)整分錄是會(huì)有這樣的分錄處理的。
99樓
2022-11-23 07:54:57
全部回復(fù)
凌飛：回復(fù)張艷老師 M公司是物流公司，要幫賣(mài)家代收貨款（比如貨到付款這種），M公司一般代收到貨款后，才會(huì)付款給賣(mài)家。 一般收到代收貨款后，M公司應(yīng)做以下分錄： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶 A客戶（賣(mài)家）要求這次先退代收款，所以M公司先預(yù)付了這筆代收款給A客戶。M公司應(yīng)做分錄： 借：其他應(yīng)收款-代收款-A客戶 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)老師，沖減的時(shí)候，是要做： 借：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶 貸：其他應(yīng)收款-代收款-A客戶 嗎？
2022-11-23 08:18:09
張艷老師：回復(fù)凌飛個(gè)人建議 A客戶（賣(mài)家）要求這次先退代收款，所以M公司先預(yù)付了這筆代收款給A客戶。M公司應(yīng)做分錄： 借：其他應(yīng)付款-代收款-A客戶 貸：銀行存款 等實(shí)際收到代收款項(xiàng)時(shí)，再做 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款-代收款-A客戶 這樣操作會(huì)比較清晰，不用其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款兩個(gè)科目來(lái)回調(diào)整。
2022-11-23 08:35:52
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 張文華 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，收取的商戶的經(jīng)營(yíng)保證金的會(huì)計(jì)分錄為：借銀行存款，貸其他應(yīng)付款商戶，為什么老會(huì)計(jì)做的是貸其他應(yīng)收款商戶
你好，要按這樣處理，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款--商戶保證金，
100樓
2022-11-23 08:06:59
全部回復(fù)
張文華：回復(fù)莊老師 老會(huì)計(jì)已經(jīng)扎賬，而且是其他年度的帳，為什么要做成貸方其他應(yīng)收商戶，我不明白。
2022-11-23 08:34:54
莊老師：回復(fù)張文華你好，這個(gè)這樣是不合理，下個(gè)月可以調(diào)整到其他應(yīng)付款科目
2022-11-23 08:50:25
張文華：回復(fù)莊老師 這樣其他應(yīng)收款的貸方有余額，就等于是負(fù)數(shù)了對(duì)吧。
2022-11-23 09:04:27
莊老師：回復(fù)張文華你好，是的，這樣就沖掉負(fù)數(shù)了，
2022-11-23 09:14:39
張文華：回復(fù)莊老師 老師，不沖負(fù)數(shù)會(huì)怎么樣
2022-11-23 09:38:53
莊老師：回復(fù)張文華你好，本身的做賬就不對(duì)了，要調(diào)整分錄，
2022-11-23 09:53:47
張文華：回復(fù)莊老師 借方科目在貸方，也表示減少吧。也沒(méi)錯(cuò)吧，我就是說(shuō)不出哪里有問(wèn)題，就感覺(jué)不太對(duì)勁
2022-11-23 10:05:28
莊老師：回復(fù)張文華你好，其他應(yīng)收款一般是在借方，
2022-11-23 10:18:12
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ ID 發(fā)表的提問(wèn)：
公司收到a公司對(duì)c公司的投資款，然后由替c公司支付所有的款項(xiàng)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是否可以這樣做？收到款項(xiàng)借 銀行存款貸 其他應(yīng)付款 a公司支付款項(xiàng)，發(fā)票抬頭c公司借 其他應(yīng)收款 c公司貸 銀行存款然后沖抵借 其他應(yīng)付款 a公司貸 其他應(yīng)收款 c公司因?yàn)閏公司屬于停工狀態(tài)，賬戶被封無(wú)法使用。是否可以做第三部沖抵？
您好，你們之間有具體的協(xié)議的話，作為代收代付的話，也只能這樣做。
101樓
2022-11-24 06:27:22
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 安靜的蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
單位為個(gè)人繳納的社保費(fèi)怎么記會(huì)計(jì)分錄？應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款，還是其他應(yīng)收款？有區(qū)別嗎？
你好 先工資扣除 在繳納給社保局 做其他應(yīng)付款。 先繳納給社保局后工資扣除做其他應(yīng)收款
102樓
2022-11-24 06:41:00
全部回復(fù)
安靜的蝸牛：回復(fù)meizi老師 如果未發(fā)工資，光交社保怎么做？
2022-11-24 07:02:56
安靜的蝸牛：回復(fù)meizi老師 不好意思，剛看明白
2022-11-24 07:13:26
meizi老師：回復(fù)安靜的蝸牛你好 掛其他應(yīng)收款里面去 沒(méi)事
2022-11-24 07:31:29
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
借:其他應(yīng)付款 貸:其他應(yīng)收款,有這樣的會(huì)計(jì)分錄嗎?
有的
103樓
2022-11-24 07:09:20
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 倒帶 發(fā)表的提問(wèn)：
賬目上掛著老板的借方其他應(yīng)收款 -老板 3萬(wàn) 。 另一張憑證上面寫(xiě)的是其他應(yīng)付款-老板5萬(wàn)。?？梢园奄~對(duì)沖掉嗎 。。。怎么編制會(huì)計(jì)分錄呢
可以的借：其他應(yīng)付款-老板3 貸：其他應(yīng)收款-老板3
104樓
2022-11-24 07:32:31
全部回復(fù)
倒帶：回復(fù)袁老師 那后面要附貼單據(jù)嗎？還是直接寫(xiě)個(gè)會(huì)計(jì)憑證就好了
2022-11-24 08:15:08
袁老師：回復(fù)倒帶寫(xiě)憑證即可
2022-11-24 08:44:24
倒帶：回復(fù)袁老師 那摘要怎么寫(xiě)
2022-11-24 09:00:53
袁老師：回復(fù)倒帶調(diào)賬即可
2022-11-24 09:20:23
明燁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.16w
引用 @ 怕孤單的綠草 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好，當(dāng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款為同一人時(shí)，科目如何對(duì)沖，會(huì)計(jì)分錄怎么做？求指點(diǎn)，謝謝！
您好： 一般情況下不建議對(duì)沖，一個(gè)客商即有應(yīng)收又有應(yīng)付應(yīng)分別核算的。 如果與對(duì)方協(xié)商可以對(duì)沖分錄為： 借：其他應(yīng)付款-XXX 貸：其他應(yīng)收款-XXX
105樓
2022-11-24 07:51:59
全部回復(fù)
怕孤單的綠草：回復(fù)明燁老師 老師，購(gòu)買(mǎi)的原材料先付個(gè)預(yù)付款，那么借方計(jì)入預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款呢，我之前是計(jì)入預(yù)付賬款，但是老會(huì)計(jì)讓計(jì)入應(yīng)付賬款求指教
2022-11-24 08:11:16
明燁老師：回復(fù)怕孤單的綠草您好： 如果設(shè)置預(yù)付賬款科目的，應(yīng)該選擇使用預(yù)付賬款科目。如果沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款科目，則可以通過(guò)應(yīng)付賬款核算。 所以您的做法是正確的，老會(huì)計(jì)可能在以前沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款的情況下做進(jìn)應(yīng)付賬款中。
2022-11-24 08:37:01
怕孤單的綠草：回復(fù)明燁老師 但是我們的老會(huì)計(jì)說(shuō)不管是預(yù)付的賬款都要計(jì)入借方的應(yīng)付賬款，她說(shuō)這樣的話到時(shí)候查賬看看全年一共從A公司購(gòu)進(jìn)多少材料，就直接查應(yīng)付賬款這個(gè)明細(xì)科目就能查出來(lái)了
2022-11-24 08:53:53
明燁老師：回復(fù)怕孤單的綠草您好： 您企業(yè)同事的說(shuō)法是不準(zhǔn)確的，設(shè)置預(yù)付賬款科目的一定要使用預(yù)付賬款科目核算預(yù)收款的。
2022-11-24 09:16:02
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