請問一下小規(guī)模納稅人，本月繳納以前年度也就是23年的房產(chǎn)稅， 我本月做的分錄如下 計(jì)提：借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 請問一下借方的利潤分配還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如要做結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄怎么寫，摘要怎么寫，請老師指點(diǎn)
同學(xué)，你好 不需要結(jié)轉(zhuǎn)了，已經(jīng)在利潤分配—未分配利潤里面了
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老師，請問匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？
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老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？
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老師，一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對嗎？
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老師好，我是一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，小規(guī)模納稅人，租賃老板房屋經(jīng)營，合同約定房產(chǎn)土地稅由我公司繳納，房產(chǎn)土地稅已經(jīng)按時(shí)繳納并做了稅款申報(bào)，但一直沒有做計(jì)提，掛在了“應(yīng)交稅費(fèi)”的借方，在2023年年底前全部做了調(diào)整，分錄如下： 1.計(jì)提以前年度的房產(chǎn)土地稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)土地稅 2.計(jì)提當(dāng)年的房產(chǎn)土地稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)土地稅
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請問一下小規(guī)模納稅人，本月繳納以前年度也就是23年的房產(chǎn)稅， 我本月做的分錄如下 計(jì)提：借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 請問一下借方的利潤分配還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如要做結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄怎么寫，摘要怎么寫，請老師指點(diǎn)
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老師那這筆費(fèi)用就會一直在利潤分配的借方掛著嗎，那提取的盈余公積也在利潤分配的借方掛著嗎
同學(xué)，你好 提取法定盈余公積： 借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積。
老師那繳納以前年度的房產(chǎn)稅不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，一直掛在利潤分配借方嗎，
同學(xué)，你好 不用，利潤分配-未分配利潤就是最后的科目
我明白，我說的是子科目里面借方一直都掛著這筆已交納的稅金，
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的，這個(gè)就是一直掛著
老師是這樣的，我要是不結(jié)轉(zhuǎn)的話，為何我的利潤表里面的可供分配利潤對不上，就 差那個(gè)繳納的稅金
同學(xué)，你好 利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表里面有差額，是因?yàn)槟阒苯佑昧死麧櫡峙?未分配利潤，這個(gè)影響的是以前的利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表里面體現(xiàn)，而利潤表的是本年利潤，所以有差異，不要緊的
老師是我在填利潤報(bào)表的時(shí)候總利潤對不上，
同學(xué)，你好 利潤報(bào)的總利潤和哪個(gè)對不上？
是這樣的，我再填寫利潤表的時(shí)候，本年凈利潤＋上年的利潤分配，最后＝可供分配利潤，就這這個(gè)可供分配利潤對不上，怎么辦，就因?yàn)槔U納的房產(chǎn)稅再利潤分配的借方
本年凈利潤的金額是從利潤表，凈利潤一欄來的。 上年的利潤分配金額，可供分配利潤，你是從哪里來的？？報(bào)表哪一欄？