我們今年年底虧損的金額達(dá)到250萬左右，這個(gè)會不會不正常，賬務(wù)都是正規(guī)做的，只是甲方不撥款，老師，我們是建筑勞務(wù)公司，我們的收入開票少，都是老板打款進(jìn)來公司，我們付給下游公司，他們開了成本票給我們，所以成本就相對大，因?yàn)槲覀円话憔褪侵星锖湍甑祝追讲艙芸疃帱c(diǎn)，開票多點(diǎn)，現(xiàn)在下游的公司想利用優(yōu)惠政策先開1個(gè)點(diǎn)的票給我們，馬上跨年了我們下個(gè)月才能撥款，這種可以嗎？我們收入該如何確定好?

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認(rèn)一筆研發(fā)服務(wù)費(fèi)收入54萬，同時(shí)已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因?yàn)榘凑照３绦蛭覀儠a(chǎn)生專家評審費(fèi)，調(diào)研費(fèi)，咨詢費(fèi)等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應(yīng)該如何來歸集呢？項(xiàng)目周期是6個(gè)月，我們是先確認(rèn)收入后進(jìn)行技術(shù)服務(wù)

老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認(rèn)一筆研發(fā)服務(wù)費(fèi)收入54萬，同時(shí)已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因?yàn)榘凑照３绦蛭覀儠a(chǎn)生專家評審費(fèi)，調(diào)研費(fèi)，咨詢費(fèi)等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應(yīng)該如何來歸集呢？項(xiàng)目周期是6個(gè)月，我們是先確認(rèn)收入后進(jìn)行技術(shù)服務(wù)，老師我的問題 1、是要在開票當(dāng)月就確認(rèn)收入嗎？還是先走預(yù)收等半年后項(xiàng)目完工再確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？2、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 即便開票但是項(xiàng)目未完成也不用確認(rèn)收入對嗎？

老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小微一般納稅人 （清包工），年開票金額在500萬以內(nèi) 會計(jì)賬務(wù)處理使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 我們屬于包工頭 項(xiàng)目按上面的大承包商來確定工程進(jìn)度 按他們定的進(jìn)度開具發(fā)票 賬務(wù)處理方面 我們開票就確認(rèn)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 歸集成本日常分錄就是進(jìn)入合同成本-人工費(fèi) 機(jī)械費(fèi)等 然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)直接借主營業(yè)務(wù)成本 貸合同成本～人工費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 沒有設(shè)置工程結(jié)算 合同收入 合同毛利這些的科目 可以嗎？