一、采購(gòu)產(chǎn)品時(shí) 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)?——?待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額(如果取得增值稅專用發(fā)票但未認(rèn)證) 貸:銀行存款?/?應(yīng)付賬款等 二、銷售給國(guó)外客戶時(shí) 確認(rèn)收入: 借:應(yīng)收賬款?——?國(guó)外客戶 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?——?出口銷售收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 三、關(guān)于稅務(wù)處理 由于沒(méi)有退稅資質(zhì)且供應(yīng)商直接報(bào)關(guān)退稅,這種情況不能按照正常的出口退稅流程處理。一般情況下,應(yīng)按照視同內(nèi)銷繳納增值稅。 如果確認(rèn)無(wú)法取得發(fā)票,可以按照無(wú)票收入申報(bào)增值稅。但需要注意的是,無(wú)票收入申報(bào)可能會(huì)帶來(lái)一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性并留存好相關(guān)的合同、報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等憑證,以便應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查。
請(qǐng)教老師, 我公司是做出口產(chǎn)品的,但是是找的貿(mào)易公司幫忙出口,然后我們的外匯會(huì)通過(guò)對(duì)方的公司回來(lái), 然后我們還要給對(duì)方以一美元一毛錢的手續(xù)費(fèi)。 對(duì)方結(jié)匯后除了把貨款給我們之外,還會(huì)把退稅的錢轉(zhuǎn)給我們,都是走公帳的,這筆錢都是通過(guò)應(yīng)收帳款回來(lái)的,這樣的話,我們的應(yīng)收帳款經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的累積就與開(kāi)票的數(shù)不符了,應(yīng)收就變成負(fù)數(shù)了。 我們這個(gè)帳要怎么做才好? 我老板現(xiàn)在的意思是退回的稅,我們?nèi)拷怀鋈?,如果我們這樣正當(dāng)交稅,那貿(mào)易公司幫我們退回的稅怎么做帳?
老師您好,我們是有進(jìn)出口權(quán)的貿(mào)易公司,前陣子因?yàn)槌隹谕硕愔贫茸兓?,我們的產(chǎn)品鋼管,很多都不能退稅了,視同內(nèi)銷,導(dǎo)致我們的實(shí)際收入降低了,后來(lái)和國(guó)外客戶商量,將之前因?yàn)槎惪顚?dǎo)致的差額補(bǔ)齊,報(bào)關(guān)金額是按之前的價(jià)格報(bào)的,請(qǐng)問(wèn)收到的差額該怎么入賬?謝謝
想請(qǐng)教一個(gè)科目的問(wèn)題,我公司是貿(mào)易商,當(dāng)有客戶在網(wǎng)上看中我們商品的時(shí)候,我們直接和供應(yīng)商拿貨,但這個(gè)商品并不入庫(kù)到我們公司,因?yàn)槲覀兣c供應(yīng)商協(xié)商好由他們直接發(fā)貨到客戶那,而我們會(huì)先付貨款給供應(yīng)商,等客戶收到商品后我們才回款。我們相當(dāng)于只賺取了商品的中間差價(jià),我想問(wèn)的是商品不入公司庫(kù)存,由供應(yīng)商直接發(fā)貨至客戶那,我這邊做賬流程應(yīng)該怎么樣呢?入到哪個(gè)科目比較合理?
我們是外貿(mào)公司,國(guó)外客戶從我們這里買了產(chǎn)品,但是他委托自己合作的物流公司幫他們報(bào)關(guān),這個(gè)稅收要怎么處理,我們沒(méi)報(bào)關(guān)無(wú)法退稅,要按照內(nèi)銷處理嗎
我單位是生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的番茄醬和天津港的某貿(mào)易公司簽訂的外銷出口合同,我單位自行報(bào)關(guān),貨發(fā)往國(guó)外如巴西,報(bào)關(guān)單上收貨人信息是空的,報(bào)關(guān)單上的合同號(hào)和我們同貿(mào)易公司簽的合同是同一個(gè)號(hào),現(xiàn)報(bào)關(guān)單已收到,可以確認(rèn)收入,本公司再開(kāi)增值稅普票時(shí),票面購(gòu)買方信息應(yīng)怎么填寫(xiě),可以填寫(xiě)合同上的貿(mào)易公司的名稱嗎,如這樣開(kāi)了增值稅普通發(fā)票確認(rèn)收入,后期會(huì)影響我單位享受出口退稅政策嗎,
是按照?qǐng)?bào)關(guān)單的當(dāng)月開(kāi)具出口發(fā)票嗎?比如報(bào)關(guān)單是5月,出口發(fā)票也是開(kāi)具在5月?稅率是0?
老師,購(gòu)買的煙酒開(kāi)的專票,拿來(lái)先入庫(kù),后面做職工福利,送客戶這種可以拿來(lái)抵扣嗎
每個(gè)月外賬報(bào)表老板應(yīng)該看哪里
我是運(yùn)輸公司和機(jī)械租賃和勞務(wù)的老板,會(huì)計(jì)外賬我每個(gè)月需要看的報(bào)表注意事項(xiàng)有哪些??jī)?nèi)賬應(yīng)該看哪里
老師:出口退稅來(lái)料加工和進(jìn)料加工啥區(qū)別
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么?如果內(nèi)銷比出口大,稅局是不是一般不會(huì)查
制造費(fèi)用會(huì)不會(huì)影響損益
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么?如果內(nèi)銷比出口大,稅局是不是一般不會(huì)查
老師,兩個(gè)公司可以共用一個(gè)ERP系統(tǒng)的嗎?我們公司是本來(lái)A物料是A公司的,但是進(jìn)貨先去到了B公司,B倉(cāng)庫(kù)再調(diào)撥給A公司。現(xiàn)在分不清庫(kù)存是多少了
老師好 !請(qǐng)問(wèn)一下單位要以單位名義幫新入職員工租公寓,但房費(fèi)員工自己出,這合同如何規(guī)范?財(cái)務(wù)上怎么處理?
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
采購(gòu)的購(gòu)進(jìn)供應(yīng)商也不開(kāi)發(fā)票,和我們是美金結(jié)算,我們自行換成人民幣入賬么?沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)是否直接做,借庫(kù)存商品 貸銀行存款?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
供應(yīng)商直接幫發(fā)貨報(bào)關(guān)退稅,我們不能再申請(qǐng)退稅了 那直接做外銷收入不退稅不報(bào)增值稅呢?
同學(xué)你好 他們幫你退了 你自己不用操作