一、增值稅方面 1.判定是否在中國境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售的服務(wù)完全在境外發(fā)生，則不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)，不繳納增值稅。例如，境外公司在境外為海南公司提供的咨詢服務(wù)，并且整個服務(wù)過程都在境外完成，沒有任何環(huán)節(jié)涉及中國境內(nèi)，這種情況下不需要代扣代繳增值稅。但如果服務(wù)的接受方在中國境內(nèi)，或者服務(wù)的實際使用地在中國境內(nèi)等情況，就可能被認定為境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，需要繳納增值稅。 2.代扣代繳增值稅的計算和申報如果需要代扣代繳增值稅，應(yīng)按照適用的稅率進行計算。一般情況下，服務(wù)類增值稅稅率為 6%。計算公式為：代扣代繳增值稅 = 含稅服務(wù)費÷(1 %2B 稅率)×稅率。海南公司需要在規(guī)定的時間內(nèi)，在電子稅務(wù)局等平臺上進行代扣代繳增值稅的申報和繳納操作。 二、企業(yè)所得稅方面 1.判定是否構(gòu)成非居民企業(yè)在中國境內(nèi)的所得如果境外公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)的所得，或者在中國境內(nèi)設(shè)立了機構(gòu)、場所，但取得的所得與該機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系，那么就需要考慮企業(yè)所得稅的代扣代繳問題。例如，境外設(shè)計公司為海南公司提供設(shè)計服務(wù)，其服務(wù)成果在中國境內(nèi)使用，這種所得通常被認為是來源于中國境內(nèi)的所得。 2.代扣代繳企業(yè)所得稅的計算和申報對于非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得，一般適用的企業(yè)所得稅稅率為 10%。計算公式為：代扣代繳企業(yè)所得稅 = 應(yīng)納稅所得額×稅率。應(yīng)納稅所得額的確定通常根據(jù)收入全額或者收入減除一定比例的成本費用等方法來計算，具體方法需根據(jù)實際情況和相關(guān)規(guī)定確定。海南公司同樣需要在規(guī)定的時間內(nèi)進行代扣代繳企業(yè)所得稅的申報和繳納，確保合規(guī)。主要涉及以下稅法政策：一、增值稅相關(guān)政策《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36 號）