老師，如果跨年年，確認(rèn)上年度得營(yíng)業(yè)收入，從其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款 轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)收入或開(kāi)具收入發(fā)票權(quán)責(zé)發(fā)生計(jì)入上年，是不是 借 其他應(yīng)付 貸 以前年度損益調(diào)整 （或借 ：應(yīng)收賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整） ，然后再計(jì)算所得稅費(fèi)用，借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) ，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行 。 這樣分錄對(duì)嗎？
1.調(diào)整以前年度損益：借：其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整貸銷(xiāo)項(xiàng) 2.計(jì)算所得稅費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 3.繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款
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Q
沖銷(xiāo)了上年度多計(jì)提的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅），貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，月末除了以前年度損益調(diào)整計(jì)入未分配利潤(rùn)，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入么？
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Q
補(bǔ)繳納2016年應(yīng)少計(jì)收入的所得稅， 現(xiàn)補(bǔ)做收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)計(jì)提所得稅分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 交納稅金分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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Q
上年度有個(gè)所得稅退稅，分錄借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，按理來(lái)說(shuō)應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，我本年度調(diào)整借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 貸以前年度損益調(diào)整，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)銀行，貸以前年度損益調(diào)整，分錄對(duì)嗎？
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Q
企業(yè)匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。補(bǔ)繳時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款，那最后以前年度損益調(diào)整最終是轉(zhuǎn)入調(diào)整當(dāng)月的本年利潤(rùn)科目嗎？借本年利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整？
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Q
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒(méi)有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？
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好，非常感謝，辛苦了
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山西行政事業(yè)單位公務(wù)交通補(bǔ)助怎樣交個(gè)人所得稅稅
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老師，您好！不是單位職工，發(fā)生的高鐵票做什么科目？能不能抵稅？
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公司使用開(kāi)來(lái)金額和繳納稅款在銀行進(jìn)行貸款，需要法人到銀行去辦理，貸的款可以到個(gè)人帳戶(hù)或公司賬戶(hù)，正常這類(lèi)貸款責(zé)任人是屬于誰(shuí)？
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請(qǐng)賈蘋(píng)果老師回答，其他人勿接，否則差評(píng)，請(qǐng)問(wèn)如果如果之前的賬平了，那我能不能刪除科目，重新做賬，做新的科目
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計(jì)提如果計(jì)提多了或者少了，且已經(jīng)結(jié)賬了，怎么做分錄？比如5月工資計(jì)提了1000，但次月發(fā)工資實(shí)際發(fā)了800…這個(gè)分錄怎么做？？如果次月發(fā)了1200，這個(gè)怎么做？
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還有，老師，您昨天說(shuō)這個(gè)行業(yè)大概15%利潤(rùn)空間的話(huà)，我在哪里能找到依據(jù)呢？
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增值稅的負(fù)稅人只有最終消費(fèi)者嗎？
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老師。您好。我第一次用金蝶賬無(wú)憂(yōu)來(lái)做賬。5月份老板什么業(yè)務(wù)也沒(méi)有。但是稅務(wù)登記是在5月份發(fā)生的。他什么都是零。我是不是可以什么憑證都不做，直接點(diǎn)結(jié)賬，進(jìn)入6月份，可以嗎？
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自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓給法人股東，法人股東將購(gòu)買(mǎi)股權(quán)資金轉(zhuǎn)給自然人股東？還是轉(zhuǎn)給被轉(zhuǎn)讓公司？
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嗯嗯，老師上面分錄我明白了。 那如果是上年的收入，今年才開(kāi)票，要想計(jì)入上年利潤(rùn)，那就是 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交增值稅 是吧？后年涉及所得稅的分錄跟上面一樣。
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
老師，如果反過(guò)來(lái)，跨年確認(rèn)上年度得營(yíng)業(yè)成本，從其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款 轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本或收到成本發(fā)票按權(quán)責(zé)發(fā)生應(yīng)計(jì)入上年，是不是 1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收 （或借 ：以前年度損益調(diào)整 貸 ：應(yīng)付賬款） ， 2、計(jì)算所得稅費(fèi)用（涉及多繳納），借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 3、退稅時(shí) 借 銀行 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 。 這樣分錄對(duì)嗎？
1.調(diào)整上年度營(yíng)業(yè)成本借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款（或貸：應(yīng)付賬款） 2.計(jì)算所得稅費(fèi)用（涉及多繳納）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整
明白了老師，少了結(jié)轉(zhuǎn)那步。退稅到賬那步對(duì)吧？》
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
明白了，謝謝老師。
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝