那月末應(yīng)交稅費(fèi)就有余額了，怎么處理？

轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

我是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）沒有二級明細(xì)科目，能直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）么？

直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）

整個完整分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅），貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅），月末再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤，是這樣么，這個是完整的分錄么？

你好，對的，你的理解是正確的

疫情期間，開具了3個稅點(diǎn)增值稅普票收入，但是收稅優(yōu)惠免收增值稅，月末要把這部分收入轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，對么？

對的，你的理解是正確的

第一問里面最后把所得稅轉(zhuǎn)入增值稅中，所得稅沒有余額了，那增值稅月末就有余額了，怎么處理？

所得稅和增值稅是2個不一樣的稅種的，不可以轉(zhuǎn)入

那你前面說把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)入增值稅中啊？會計(jì)分錄也說是對的啊？

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:以前年度損益調(diào)整 2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤 這樣調(diào)增利潤后,還得調(diào)增應(yīng)繳的所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

對，我就想問這個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅月末有余額，怎么處理？

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，就是留抵的

我是說沒有懂，這個增值稅已經(jīng)調(diào)賬了，沒有余額了，不是我上年度少交了增值稅，而是最長的時候多計(jì)提了，所以這個調(diào)賬以后增值稅是沒有余額的，但是調(diào)增利潤以后，會調(diào)增所得稅，這個所得稅月末就有余額，這個余額我不懂怎么處理，是留到年底計(jì)提所得稅費(fèi)用的時候處理還是怎么處理？

所得稅月末就有余額，你上交的時候沖掉

也就是所得稅余額有余額可以不管，年底按利潤計(jì)提所得稅，年底上交的時候再沖掉，如果多計(jì)提了就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？