執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？
你好，第一個和第二個需要做的納稅調(diào)減，你如果需要有退稅才做第三個。
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借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 期末，未分配利潤需要結轉嗎
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？ 如果上面正確的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)增？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？
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因發(fā)票定性成虛開發(fā)票，調(diào)整賬：借：以前年度損益調(diào)整1000 貸利潤分配一未分配利潤1000,借營業(yè)外支出1000貸以前年度損益調(diào)整1000借以前年度損益調(diào)整250貸應交稅費一應交所得稅250借應交稅費一應交所得稅250貸：銀行存款250借利潤分配一未分配利潤250貸：以前年度損益調(diào)整250，涉及1000的分錄做與不做對以后所得稅匯算會產(chǎn)生什么影響嗎？
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如果我年度只有這一個調(diào)整事項，納稅調(diào)減就是需要退稅了吧
你好，你之前交了稅款嗎？如果交了稅款的話會退稅。
如果費用發(fā)票是2萬元，對應的所得稅是0.5萬元， 執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 2 貸：其他應付款 2 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 0.5 貸：以前年度損益調(diào)整 0.5 借：利潤分配—未分配利潤 1.5 貸：以前年度損益調(diào)整 1.5 分錄金額正確嗎？可以退稅0.5 萬元嗎？
對的，是的，是這么做的。
如果當年還有其他調(diào)整事項，就先不做第三個關于應交稅費-應交企業(yè)所得稅的分錄嗎？直接前兩個分錄借貸都是2嗎？
對的，是的，正確的。上面的分錄是正確的。
如果當年還有其他調(diào)整事項，2萬發(fā)票收到就先不做關于應交稅費-應交企業(yè)所得稅的分錄嗎？只做前兩個分錄，這樣分錄金額正確嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 2 貸：其他應付款 2 借：利潤分配—未分配利潤 2 貸：以前年度損益調(diào)整 2
一般情況下，如果當年有很多納稅調(diào)整事項，調(diào)整完所有收入成本費用后，最后做一筆有應交稅費-應交企業(yè)所得稅和以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？這樣理解對么
可以的，可以這么理解的。
郭老師，如果23年1月發(fā)生了22年10月份銷售折讓價稅合計2.26萬元，并且開具了紅沖發(fā)票2.26萬元，匯算22年的時候應該怎么調(diào)整呢
你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。2.26萬。
開具紅沖發(fā)票時，怎么做賬記分錄呢
借預付賬款，貸以前年度損益調(diào)整應交稅費、應交增值稅進項轉出。
對購買方而言，收到跨年度紅沖發(fā)票，進行納稅調(diào)增，那對于銷售方而言，跨年度開具紅沖發(fā)票，應該怎么做賬，怎么進行納稅調(diào)整呢？
你好，直接做當年的收入，借應收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務收入負數(shù)，應交稅費負數(shù)，做當年里面。
23年紅沖22年銷售收入，需要對22年的銷售折讓收入進行納稅調(diào)整嗎？
銷售方不需要的，因為銷售方他做了以前年度損益調(diào)整，它的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，所以他直接做到當年就行。
那這樣的話，24年匯算23年的時候，需要對這個銷售這讓紅字發(fā)票進行納稅調(diào)整嗎？
你好，不需要的，不用的。