老師，請問下2023年12月我們企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一部分金額，然后5月份匯算清繳時候又把捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額調(diào)增了，謝謝是不是多調(diào)增了
同學(xué)你好 23年12月還不到匯算清繳的時間呀
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老師，所得稅年度匯算清繳，去年11月成立，發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)600，但是沒有收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)百分之60和收入千分之5孰低，就是0，需要全額調(diào)增嘛
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業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)匯算清繳調(diào)增后12月份的本年累計(jì)利潤總額是1萬，調(diào)增前是負(fù)數(shù)。請問需要補(bǔ)交的所得稅是1萬x0.05對嗎？（總計(jì)調(diào)增費(fèi)用2萬） 假設(shè)調(diào)增后累計(jì)利潤總額仍舊是負(fù)數(shù)，就不需要補(bǔ)繳所得稅了對嗎？
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老師好，在2023年匯算清繳中，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是指會計(jì)憑證中銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還是兩者之和？另假設(shè)全年做了20萬的業(yè)績，你寫上200元業(yè)務(wù)招待費(fèi)，系統(tǒng)也會自動給你納稅調(diào)增80元，20萬*0.005=1000元，沒有超過限額，為何自動調(diào)增，是不是系統(tǒng)問題。
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老師，請問下2023年12月我們企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一部分金額，然后5月份匯算清繳時候又把捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額調(diào)增了，謝謝是不是多調(diào)增了
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老師，匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費(fèi)按限額扣除，超出得部分調(diào)增。 但如果同時有些業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是無票支付，這部分金額我也合計(jì)在其他調(diào)增事項(xiàng)填報了。是不是重復(fù)了？那該怎么填報呢？
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老師你好，24年暫估了成本（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估）。25年取得該采購成本票這樣做賬對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 同時沖紅24年暫估（借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)）
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我知道，以前在其他公司都是45月份做匯算清繳，但是這個公司經(jīng)理讓我們12月份初步做了個調(diào)整項(xiàng)目，涉及股東分紅，所以當(dāng)時我們把需要調(diào)增的兩大項(xiàng)調(diào)增了，然后5月份匯算清繳的時候我們又把之前調(diào)增過的一部分調(diào)增了一遍，這樣是不是就多交稅了
調(diào)增一次就可以了哦
所得稅費(fèi)用不影響利潤總額，我是在利潤總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增的，那應(yīng)交企業(yè)所得稅就是對的，然后減掉之前已經(jīng)繳納的，匯算清繳補(bǔ)交的也應(yīng)該沒多算吧
同學(xué)你好 是的 這樣沒多算
我們是總公司，企業(yè)所得稅匯算清繳合并了分公司的數(shù)據(jù)，分公司賬上計(jì)提了企業(yè)所得稅但沒有預(yù)繳，那現(xiàn)在總公司匯算清繳了，分公司計(jì)提的企業(yè)所得稅怎么辦，總公司怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
同學(xué)你好，不用交的直接沖了
我自己想明白了怎么處理了
好的，解決了就可以