業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)匯算清繳調(diào)增后12月份的本年累計(jì)利潤(rùn)總額是1萬(wàn)，調(diào)增前是負(fù)數(shù)。請(qǐng)問需要補(bǔ)交的所得稅是1萬(wàn)x0.05對(duì)嗎？（總計(jì)調(diào)增費(fèi)用2萬(wàn)） 假設(shè)調(diào)增后累計(jì)利潤(rùn)總額仍舊是負(fù)數(shù)，就不需要補(bǔ)繳所得稅了對(duì)嗎？

截止到11月份利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是26萬(wàn)，繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅3.1萬(wàn)，匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增的金額是48萬(wàn)，如果想?yún)R算清繳不在繳稅，繳納的3.1萬(wàn)我不退稅，12月利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是多少

老師，22年利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，沒有預(yù)繳所得稅，匯算清繳有業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增，這樣利潤(rùn)總額就和財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)就不一致了，需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

老師，做匯算清繳后，由于招待費(fèi)只抵扣60%，調(diào)增所得稅。因?yàn)樵鹊睦麧?rùn)總額就是負(fù)的，調(diào)增后仍然不需要繳納所得稅。這個(gè)該怎么做會(huì)計(jì)分錄，使未分配利潤(rùn)和匯算清繳后的金額一致。

2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)2022年度12月的數(shù)據(jù)填寫的 對(duì)不對(duì)? 那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的話，該調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，福利費(fèi)，工會(huì)那些，調(diào)增了就調(diào)增了，最后利潤(rùn)總額也會(huì)變的 ,后補(bǔ)交企業(yè)所得稅，或者退稅，根據(jù)你調(diào)的來(lái).？對(duì)不對(duì)。 以上我兩步驟操作，對(duì)不對(duì)？