小規(guī)模納稅人，去年開(kāi)出去的發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是當(dāng)時(shí)開(kāi)多了，現(xiàn)在紅沖，是按原分錄紅字嗎？借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。然后還需要沖成本或其他嗎？
對(duì)，做賬的話是這么做的。
-
Q
當(dāng)年開(kāi)了去年的負(fù)數(shù)發(fā)票，沖減當(dāng)年收入，未用以前年度損益調(diào)整科目，負(fù)數(shù)發(fā)票分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)收賬款，沒(méi)有成本，報(bào)表勾稽關(guān)系不正確，利潤(rùn)表差一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的不含稅銷(xiāo)售額，需要調(diào)整嗎？
-
Q
我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車(chē)險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
-
Q
老師您好，小規(guī)模納稅人， 因?yàn)榻o對(duì)方多開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開(kāi)具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開(kāi)正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額22.38元， 開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票，它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額， 我要寫(xiě)一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專(zhuān)票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額？
-
Q
小規(guī)模納稅人跨年沖去年的普票后不再重開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，可以重開(kāi)嗎？需不需要調(diào)整去年的報(bào)表，還是提現(xiàn)在紅沖的當(dāng)月？如果當(dāng)月收入不夠沖，是不是要分?jǐn)偟讲煌脑路?？還是增值稅用貸方負(fù)數(shù)提現(xiàn)？
-
Q
小規(guī)模納稅人，去年開(kāi)出去的發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是當(dāng)時(shí)開(kāi)多了，現(xiàn)在紅沖，是按原分錄紅字嗎？借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。然后還需要沖成本或其他嗎？
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
24年暫估成本，到今年5.31日前還有幾張發(fā)票沒(méi)收到，6月開(kāi)具的可以嗎
-
老師端午安康，一般納稅人所得稅季度申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本都包括哪些
-
選項(xiàng)B抵押權(quán)設(shè)立的時(shí)間不是合同生效時(shí)嗎，為什么本題是登記時(shí)生效
-
老師，對(duì)于滿足條件求和需要用什么函數(shù)，比如A列是不同公司名字，B列是金額，我想求某個(gè)公司金額
-
25年4月，單休，我應(yīng)該上多少天班，27號(hào)未與5月份調(diào)休
-
廣告公司里制作搭建臺(tái)的過(guò)程。這樣的公司是屬于制造業(yè)還是工業(yè)。
-
老師您好，我是一個(gè)養(yǎng)老院，我們養(yǎng)老院自己種菜養(yǎng)豬，菜種，豬飼料記什么科目
-
交易型金融資產(chǎn)，成本是400元,公允價(jià)值是480元，那會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是400元還是480元?計(jì)稅基礎(chǔ)是？是屬于遞延負(fù)債，還是遞延資產(chǎn)？
-
老師請(qǐng)問(wèn)一下公司沒(méi)有計(jì)提社保直接交的咋樣做憑證
-
個(gè)人出租小轎車(chē)一個(gè)月3萬(wàn)到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票交啥稅？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
如果成本多轉(zhuǎn)的話也是需要沖的
因?yàn)槭侨ツ甑模€是要去沖未分配利潤(rùn)哇
對(duì)，需要通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)整
老師，我沖銷(xiāo)售收入怎么樣才可以不影響當(dāng)期呢？
開(kāi)紅色的就肯定是影響當(dāng)期的收入的。
明白了，謝謝老師
不客氣，幫忙給五星好評(píng)，多謝，多謝！
老師，沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候可不可以借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) 貸未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)
這個(gè)肯定是不能這么做的。
我在1月的時(shí)候發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額多了，就調(diào)整了一次，當(dāng)時(shí)是借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 正數(shù)金額 貸:未分配利潤(rùn) 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有張發(fā)票是去年多開(kāi)了，多記了應(yīng)交增值稅，這樣的話，就說(shuō)明我1月份調(diào)整多了，不能負(fù)數(shù)調(diào)出來(lái)嗎？那該怎么做呢？
是借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？
對(duì)，那邊做的就是這么做的。
那我現(xiàn)在該借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎，還是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) 貸未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)呢？
兩種方式都是可以的，沒(méi)有什么區(qū)別。
那就是說(shuō)我的做法沒(méi)有問(wèn)題吧
對(duì)，沒(méi)問(wèn)題，做法是沒(méi)有問(wèn)題的。
因?yàn)槲覜_銷(xiāo)售收入的時(shí)候，增值稅是負(fù)數(shù)，沖增值稅和未分配利潤(rùn)的時(shí)候用負(fù)數(shù)好，還是換借貸方向呢？
我覺(jué)得用負(fù)數(shù)就可以了。
好的，感謝老師
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝