小規(guī)模納稅人，5月份對(duì)甲方開具3張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，但6月接到通知，原發(fā)票與其對(duì)應(yīng)的合同同時(shí)作廢，重新簽訂新合同及開具新發(fā)票（普票），5月份的賬目中需要提現(xiàn)出原來開具的發(fā)票么（6月作廢的），還是說不需要提現(xiàn)，6月直接在稅控盤上對(duì)5月開具的發(fā)票直接紅沖即可。

老師，您好！請(qǐng)問2021年開了一張發(fā)票，對(duì)方單位說找不到了，然后公司以前會(huì)計(jì)在2022年1月份把去年那張發(fā)票紅沖 ，又重新開了一張，報(bào)1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調(diào)整，現(xiàn)在有個(gè)問題，增值稅申報(bào)表跟開票系統(tǒng)里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請(qǐng)教這個(gè)需要處理嗎

老師，您好！請(qǐng)問2021年開了一張普通發(fā)票，對(duì)方單位說找不到了，后來又找到這張發(fā)票了，然后公司以前會(huì)計(jì)在2022年1月份把去年那張發(fā)票紅沖 ，又重新開了一張，報(bào)1月份增值稅、所得稅多加了這筆收入，下面憑證是把2021年收入做了調(diào)整，現(xiàn)在有個(gè)問題，增值稅申報(bào)表跟開票系統(tǒng)里面銷售不一致了，一月份是紅沖重新開的，請(qǐng)教這個(gè)需要處理嗎

你好，小規(guī)模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發(fā)票，3%的稅率。加上兩張電子普通發(fā)票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了?，F(xiàn)在2023年發(fā)現(xiàn)了，本來想沖紅。但是這家企業(yè)第一季度不開銷賬發(fā)票。如果沖紅報(bào)表是負(fù)數(shù)又不行。請(qǐng)問現(xiàn)在要怎么處理。去年專用發(fā)票是3%，今年是1%稅率也不一樣。

請(qǐng)問：我們2月份只開了一張紅字負(fù)數(shù)發(fā)票（原始發(fā)票是去年12月份開出去的，今年2月份退回了），2月份沒有其他收入，對(duì)于這張負(fù)數(shù)發(fā)票的憑證：1、是直接將原來的那張發(fā)票的憑證紅沖，還是等到以后發(fā)生收入的月份再做這筆紅字發(fā)票的憑證？2、如果后面再做憑證的話，那賬面的增值稅和我申報(bào)的2月份的增值稅申報(bào)表不是不一致了嗎？3、做紅字憑證后，預(yù)計(jì)的紅字稅費(fèi)的分錄怎么寫呢？