請(qǐng)問(wèn)老師。我們公司是建筑裝修公司屬于分包方，2020年12月總包代發(fā)20萬(wàn)民工工資，按正常的入賬應(yīng)該：借：成本 貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)收賬款。但是當(dāng)月沒(méi)有做，到現(xiàn)在要開(kāi)發(fā)票出去才反應(yīng)過(guò)來(lái)這一筆沒(méi)有入賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎么入賬呢？

老師好，我們公司有個(gè)高管是股東派駐過(guò)來(lái)的，后開(kāi)了勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票給我們，我去年入賬的時(shí)候入了借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，但是今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該做管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi)，這樣子的話我應(yīng)該如何調(diào)整呢？

老師好！人力資源公司開(kāi)展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應(yīng)發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開(kāi)票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷(xiāo)售額104.76。我看到之前會(huì)計(jì)入帳：借：應(yīng)收賬款XX單位105；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入104.76，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）0.24；同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100；借：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時(shí)：借；其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款。請(qǐng)問(wèn)這種對(duì)嗎？

老師好，我公司是勞務(wù)派遣，在7月份開(kāi)了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒(méi)發(fā)放，作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不：1、借：應(yīng)收賬款 50000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95元；2、計(jì)提工資：借 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 45000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2142.86元 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2142.86元；4、到第二個(gè)月取得銀行繳款憑證時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點(diǎn)指點(diǎn) ，因第一次接觸此類(lèi)業(yè)務(wù)呢，先謝謝老師

老師，勞務(wù)派遣公司，20年有個(gè)業(yè)務(wù)成本是工資但對(duì)方單位一直沒(méi)有給付錢(qián)今年才給匯過(guò)來(lái)款然后差額開(kāi)了票，20年時(shí)勞務(wù)派遣公司工資已發(fā)，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，現(xiàn)在匯過(guò)來(lái)錢(qián)開(kāi)了發(fā)票全額計(jì)入收入，那成本應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)