你好,同學(xué) 前期職工薪酬,不能計(jì)入管理費(fèi)用 借勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 后期結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸勞務(wù)成本
請(qǐng)問(wèn)老師。我們公司是建筑裝修公司屬于分包方,2020年12月總包代發(fā)20萬(wàn)民工工資,按正常的入賬應(yīng)該:借:成本 貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)收賬款。但是當(dāng)月沒有做,到現(xiàn)在要開發(fā)票出去才反應(yīng)過(guò)來(lái)這一筆沒有入賬,現(xiàn)在應(yīng)該怎么入賬呢?
老師好,我們公司有個(gè)高管是股東派駐過(guò)來(lái)的,后開了勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票給我們,我去年入賬的時(shí)候入了借:管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,但是今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該做管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi),這樣子的話我應(yīng)該如何調(diào)整呢?
老師好!人力資源公司開展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù),采用差額征稅模式。向用工單位收取105,其中應(yīng)發(fā)放工資社保100,向用工單位差額開票。票面稅額=(105-100)/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會(huì)計(jì)入帳:借:應(yīng)收賬款XX單位105;貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入104.76,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)0.24;同時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸:應(yīng)付職工薪酬-工資社保100;借:應(yīng)付職工薪酬-工資社保100,貸:其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100;發(fā)放時(shí):借;其他應(yīng)付款-工資貸:銀行存款。請(qǐng)問(wèn)這種對(duì)嗎?
老師好,我公司是勞務(wù)派遣,在7月份開了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元,支付工資為45000元,但工資還沒發(fā)放,作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不:1、借:應(yīng)收賬款 50000元,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95元;2、計(jì)提工資:借 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 45000元 貸:應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元;3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2142.86元 ,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2142.86元;4、到第二個(gè)月取得銀行繳款憑證時(shí)做:借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅238.09元,貸:銀行存款 238.09元。麻煩老師指點(diǎn)指點(diǎn) ,因第一次接觸此類業(yè)務(wù)呢,先謝謝老師
老師,勞務(wù)派遣公司,20年有個(gè)業(yè)務(wù)成本是工資但對(duì)方單位一直沒有給付錢今年才給匯過(guò)來(lái)款然后差額開了票,20年時(shí)勞務(wù)派遣公司工資已發(fā),借:管理費(fèi)用,貸:應(yīng)職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款,現(xiàn)在匯過(guò)來(lái)錢開了發(fā)票全額計(jì)入收入,那成本應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)
老師,請(qǐng)問(wèn)一下我公司一般納稅人,把公司的一輛車低價(jià)賣給了個(gè)人,二手車市場(chǎng)開的發(fā)票是2萬(wàn),我們自己公司開票是18000,這樣可以的嗎,需要跟二手車市場(chǎng)的匹配嗎
小規(guī)模納稅人,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),利潤(rùn)總額本年累計(jì)是填利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)這一欄的數(shù)據(jù),還是利潤(rùn)總額這一欄的數(shù)據(jù)?
公司6月份才開始繳社醫(yī)保,那么內(nèi)賬在6月份需要計(jì)提嗎
假設(shè)收匯單上收匯金額7000美元,發(fā)報(bào)方金額20美元,那賬上處理是借:銀行存款-外幣賬戶 7700*匯率,貸:應(yīng)收賬款-××
老師,新公司裝修,還沒裝修完,請(qǐng)問(wèn)我可以全部計(jì)提開辦費(fèi)嗎
6月份公司繳社醫(yī)保,那么報(bào)個(gè)稅在哪個(gè)也填社醫(yī)保
印花稅應(yīng)交0.9元,為什么在稅款繳納里查不到要交的稅款
小規(guī)模公司做家具的,法人給自己買了保險(xiǎn),可以入賬嘛?具體分錄是?
請(qǐng)問(wèn)老師,勞務(wù)費(fèi)發(fā)票稅點(diǎn)是多少,加工費(fèi)
請(qǐng)問(wèn)老師,退貨的話,是退差額比較好,還是都退回來(lái),重新打比較好
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現(xiàn)在要這樣做的話應(yīng)付職工薪酬不是有余額了嗎
不會(huì)的,支付工資,直接沖減應(yīng)付職工薪酬
問(wèn)題是工資已經(jīng)支付了呀
20年時(shí)勞務(wù)派遣公司工資已發(fā),借:勞務(wù)成本,貸:應(yīng)職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款, 以后按照這個(gè)做賬
好的老師,那現(xiàn)在要轉(zhuǎn)成本怎么做呀
因?yàn)榍捌谟?jì)入管理費(fèi)用科目了,結(jié)轉(zhuǎn)不了成本了
對(duì),那現(xiàn)在全部計(jì)入收入是不是不需要轉(zhuǎn)成本了
是的,不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了