因為我去年做的時候費用還沒有支付給股東，所以還掛著應付職工薪酬，可能得調(diào)一下了

你好，你現(xiàn)在需要支付嗎？只要在匯算清繳之前支付下去就行。

借應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。

我了解了下稅務這邊，說是這筆費用不可以做工資薪金，也不可以作為福利費，工會經(jīng)費的比例扣除基數(shù)

這個勞務費是個人給你開進來的還是企業(yè)？

企業(yè)開的

你好，那就不能作為扣除基數(shù)

你就不能再職工薪酬明細表里面填寫？

稅務局是那么回復我的

你好那就是正確的，對的，是這么做的。

完整的分錄應該是怎么樣的呢

正確的借管理費用，勞務費貸、銀行存款。

那我去年做的那筆分錄要怎么調(diào)整呢

如果你想要調(diào)整的話，借應付職工薪酬工資貸其他應付款，借其他應付款，貸銀行存款。

去年做了管理費用-工資薪金，今年需要調(diào)整到管理費用-勞務費嗎？