勞務(wù)派遣公司差額開票以下賬務(wù)處理對嗎？ 1、收到用人單位5000元 借：銀行存款5000　 　貸：主營業(yè)務(wù)收入4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅238.10?。?000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） ? 2、代發(fā)工資、代繳社保、公積金等實際支出5000元 借：主營業(yè)務(wù)成本4761.90?。?000/（1+5%）＝4761.90元） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 借：應(yīng)付職工薪酬5000 　　貸：銀行存款5000

老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級 100萬 支付時：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，收入成本可不可以這么做分錄 收入服務(wù)費時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入～服務(wù)費 應(yīng)付職工薪酬～工資 應(yīng)付職工薪酬～單位負(fù)擔(dān)的社保 發(fā)工資時 借：應(yīng)付職工薪酬～工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費～個人所得稅 其他應(yīng)收款～個人社保 交社保時 借：應(yīng)付職工薪酬～單位負(fù)擔(dān)的社保 其他應(yīng)收款～個人社保 貸：銀行存款

小規(guī)模差額計稅(5%) 賬務(wù)處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務(wù)收入105000/1.05=100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業(yè)務(wù)成本 84000 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 88000 借：應(yīng)付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么

老師好！人力資源公司開展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應(yīng)發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會計入帳：借：應(yīng)收賬款XX單位105；貸：主營業(yè)務(wù)收入104.76，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.24；同時借：主營業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100；借：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時：借；其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款。請問這種對嗎？