我們公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，之前有幾套商鋪賣給了股東，當(dāng)時(shí)一次性付清了全款，收入成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，后面股東想走貸款，我們把他多付的貸款部分的錢退給了他，收入成本沒有轉(zhuǎn)回，貸款目前銀行還沒有放下來，股東買的商鋪現(xiàn)在出租出去了，目前還是由公司收租開票交稅，想問下公司能不能把這幾套商鋪?zhàn)鳛橥顿Y性房地產(chǎn)計(jì)提折舊，如果可以該怎么處理？成本收入以前年度已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)了

你好，房地產(chǎn)公司沒交工之前，有預(yù)收款，按比例有預(yù)繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在項(xiàng)目交工了，可以結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，整個(gè)項(xiàng)目虧損，可以申請(qǐng)退之前繳納的企業(yè)所得稅嗎？

老師，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司（小規(guī)模）在交接時(shí)沒有做成本結(jié)轉(zhuǎn)，即只做 借：銀行存款（房地產(chǎn)開發(fā)公司轉(zhuǎn)入服務(wù)費(fèi)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 但前會(huì)計(jì)己經(jīng)報(bào)掉稅并扎完了賬，還可以再補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？即再把這一步補(bǔ)完，即 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（員工工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬

房開老師 我們是貴州房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，土增稅規(guī)定地下無產(chǎn)權(quán)車位使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的話不列入土增稅清算收入 但是其成本不得扣除，這樣的話也就是清算時(shí)候地下車位部分成本要扣出來這樣增加了住宅和商鋪的增值額 不利于企業(yè)，那我們公司可以將地下停車場(chǎng)似為公共配套無常給業(yè)主使用 但是由物業(yè)公司進(jìn)行無產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者租賃 那么我們房開公司就地下車位成本就可以土增扣除了，物業(yè)公司需要土增稅清算嗎？

老師 請(qǐng)問我們是房開企業(yè) 我們交房前預(yù)繳的土增稅沒有記提，月季報(bào)及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調(diào)整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費(fèi)用了也可以不用調(diào)整了 這樣可以嗎？