老師 請(qǐng)問我們是房開企業(yè) 我們交房前預(yù)繳的土增稅沒有記提，月季報(bào)及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調(diào)整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費(fèi)用了也可以不用調(diào)整了 這樣可以嗎？
你好，可以的，直接做到今年可以。
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老師 我申報(bào)錯(cuò)誤了！主管說我們有以前年度虧損！不用交所得稅 可是我填報(bào)表時(shí)沒有彌補(bǔ)虧損 交了所得稅 這怎么辦呢 匯算清繳時(shí)可以調(diào)整嗎？
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老師，您好！請(qǐng)問一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時(shí)候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時(shí)候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？
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老師 請(qǐng)問我們是房開企業(yè) 我們交房前預(yù)繳的土增稅沒有記提，月季報(bào)及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調(diào)整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費(fèi)用了也可以不用調(diào)整了 這樣可以嗎？
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1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕]有開票，2022年底上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r(shí)，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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老師請(qǐng)問，今年5月匯算清繳后補(bǔ)交了5000元，做到了所得稅費(fèi)用里面，小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整?，F(xiàn)在12月利潤表里面“所得稅費(fèi)用”多了這個(gè)5000元。第四季度所得稅申報(bào)今年已交金多了5000元，改怎么調(diào)整一致了？
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有老師說交房前預(yù)繳的土增稅在月季度報(bào)表和年度都要納稅調(diào)整 后面交房了記提了也做月季度調(diào)整和年度調(diào)整
你這樣的話，你不用修改匯算清交了，如果你用以前年度做的話，你得修改匯算清繳。
是的 并且那樣會(huì)很麻煩 我交房后直接計(jì)提不影響利潤，也不用調(diào)整很方便
對(duì)的，是的，如果影響不大的話，直接做到今年就行。
但是交房前預(yù)繳的土增稅是不可以直接記提是吧？有的房開企業(yè)為了不調(diào)整月季度和年度報(bào)表 就交房前預(yù)繳的土增稅直接記提稅金附加了
對(duì)的是的，預(yù)繳的不用計(jì)提
那老師 我們交房前應(yīng)交稅費(fèi)下的 預(yù)繳增值稅和進(jìn)項(xiàng)待抵扣以及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 留抵退稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交稅費(fèi)明細(xì)科目下，現(xiàn)在交房了有增值稅銷項(xiàng)及土地款的進(jìn)項(xiàng) 那么是不是在月末要把這些全部都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅明細(xì)下呢？
你好，進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后未交增值稅和預(yù)交增值稅抵扣。
在交房后每月末都這樣做是吧？
對(duì)的，是的，是這么做的。
謝謝你老師
不用客氣，工作愉快。