老師好，我們是小規(guī)模納稅人的電影院，單位購買會員卡，這筆收入已經(jīng)打我們公司賬戶，我們發(fā)票也開了，但是這個會員卡的錢，我們是等到顧客消費(fèi)后才能算收入的，現(xiàn)在我們只能是計入預(yù)售賬款中，但是我們發(fā)票又開出去了，賬務(wù)處理可以把這部分做預(yù)售嗎？現(xiàn)在要是做收入，到時候顧客來消費(fèi)了，賬又要怎么處理合適呢？

老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計折舊。可是我賬面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報表都已經(jīng)報了?，F(xiàn)在怎么調(diào)啊？謝謝老師！

老師你好，去年公司買了一輛七千塊錢二手車，之前的會計計把二手車直接記了管理費(fèi)用，沒有入固定資產(chǎn)。 四月份公司把這輛車賣了兩千塊錢，請問怎么做賬？公司是小規(guī)模，這兩千塊錢需要計提增值稅嗎

老師小規(guī)模納稅人公司去年做了資產(chǎn)評估。各項明細(xì)合計金額有1400多萬，當(dāng)時的會計是實習(xí)會計賬上就沒給做固定資產(chǎn)。去年的所得稅年度匯算今年五月份也已經(jīng)報了?，F(xiàn)在這個老板雇我了，這個去年的資產(chǎn)評估我該怎么處理呢？

私募公司，剛開始發(fā)行產(chǎn)品，證券公司直接托管的，我們只收取管理費(fèi)，產(chǎn)品管理收益核算都是證券公司來做，投資人的錢也是直接打到托管賬戶，不經(jīng)過我們自己公司賬戶，請問這種的我會計核算是和普通公司一樣吧，需要單獨(dú)做產(chǎn)品核算賬套嗎？還有收到管理費(fèi)怎么做賬和申報增值稅和所得稅啊？據(jù)說證券公司會定期把應(yīng)交的增值稅打過來，那應(yīng)該怎么去申報??？（麻煩有這方面實操經(jīng)驗的老師回答）