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演示賬套

老師晚上好，計提單位社保分錄是借：管理費用—社保費—-養(yǎng)老保險，貸記：應(yīng)付職工薪酬天/社保費，這個是根據(jù)工資表計提的么？還是實際支付的時候同時計提社保費？

2023-12-07 22:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-07 22:03

您好，是實際支付的時候同時計提社保費，工資表里沒有公司承擔(dān)的部分，只有個人部分

快賬用戶4060 追問 2023-12-07 22:11

老師，那根據(jù)工資表都涉及哪些分錄呢？能幫我寫一下么？謝謝老師！

齊紅老師解答 2023-12-07 22:12

您好，好的??以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的? 個稅（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計提工資）借：管理費用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 6000 （員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4%2B124%2B7.46 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個稅? 7.46 （實發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14

快賬用戶4060 追問 2023-12-07 22:26

老師，那其他應(yīng)收款怎么平賬??？

齊紅老師解答 2023-12-07 22:26

您好，好的（計提公司社保）借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險1628? ? ?管理費用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 627.4? 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個稅? 7.46? 應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752%2B7.46%2B124%2B627.4 這樣往來科目全平了

快賬用戶4060 追問 2023-12-07 22:43

謝謝老師！

齊紅老師解答 2023-12-07 22:45

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！ ?希望以上回復(fù)能幫助您，感謝善良好心的您給我一個五星好評~