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老師,您好!我們是一般納稅人,今年5月做2022年匯繳時退回了多交的企業(yè)所得稅,那在今年2023入這筆賬時,我把這筆數(shù)調(diào)整到了未分配利潤上,出現(xiàn)了資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽不平的情況,該如何入賬才行?

2023-10-19 09:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-19 09:28

你好,你想要一致的話,可以修改期初未分配利潤,或者是把它改成所得稅費用。

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快賬用戶1356 追問 2023-10-19 09:35

分錄是不是這樣 借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸:所得稅費用

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齊紅老師 解答 2023-10-19 09:36

對的,是的,是這么做的。

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快賬用戶1356 追問 2023-10-19 09:38

那這樣的做的話,所得稅費用不就有負數(shù)余額了嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-19 09:41

你好對呀,月末再剪短到半年里面不就行了

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齊紅老師 解答 2023-10-19 09:41

月末再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤不就可以了?

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快賬用戶1356 追問 2023-10-19 09:46

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-10-19 09:46

不用客氣,工作愉快。

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你好,你想要一致的話,可以修改期初未分配利潤,或者是把它改成所得稅費用。
2023-10-19
你好,這個不需要調(diào)整的,其他的都不需要調(diào)整,這個不影響你交企業(yè)所得稅,因為它影響的是凈利潤,它不影響利潤總額,你交企業(yè)所得稅的時候是根據(jù)利潤總額來的 只不過是它會影響你報表勾稽關(guān)系不一致,你可以忽略這個差異的
2023-01-03
你好,可以的,資產(chǎn)負債表和利潤表中的勾稽關(guān)系不一定相等
2020-10-27
您好,23年做了一筆21年匯算清繳調(diào)增的暫估?用以前年度損益調(diào)整科目?
2024-03-24
你好,這個勾稽關(guān)系就是這樣的,你因為用了以前年度損益調(diào)整或者是未分配利潤做都會影響的。
2021-07-15
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