老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個錢應該由母公司計入費用的，但是我這邊計入了費用。年終我們向母公司上交利潤的時候將這筆錢扣除來，當時沒有注意，就計入了子公司的費用。當時做的是：借：管理費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（注明：其他應付款是這個錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤的時候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調整這筆分錄。

老師，我們公司要注銷，要做企業(yè)所得稅清算申報，還有些問題不知道會不會影響注銷 1應付賬款和應付職工薪酬是不是必須要付完。 2我們的應收款還有一部分未收回來，要不要做成營業(yè)外支出 3其他應付款為負數(shù)，是之前購買設備時入錯了賬所至，可以不做處理嗎

老師，我想問下，我們是教育培訓企業(yè)，有時候會邀請一些外賓和志愿者參加活動，他們不是我司的員工，給這些外賓和志愿者的錢是計入其他應付款沖管理費用還是計入應付職工薪酬？

老師，去年計提10月份工資，借管理費用83871.93元，貸應付職工薪酬83871.93元（不含法人工資，企業(yè)虧本），計提公司部分社保借管理費用6280.14，貸應付職工薪酬社保6280.14（含了法人公司給他承擔部分）繳納10月社保（當月交當月）借應付職工薪酬社保6280.14，借其他應收款員工匯總2359.95，借其他應收款法人471.99，借其他應收款3058.83（非員工給2個人代交的）貸銀行存款12170.91元，11月發(fā)放的10月工資，借應付職工薪酬83871.93，貸銀行存款80374.24貸應交稅費個稅535.75，貸營業(yè)外收入130（發(fā)現(xiàn)多報的個稅部分）貸其他應收款員工2831.94元，請問，為什么發(fā)放的時候其他應收款是2831.94元呢，不是應該是員工部分的其他應收款嗎2359.95元嗎，法人的471.99元10月工資沒有計提法人的，發(fā)放的時候是不是也不能算其中，還是我沒有搞清楚哪個環(huán)節(jié)，糊里糊涂的

老師，請問下，我們是銷售企業(yè)，我們是銷售瓷磚的，我們給客戶加工瓷磚，會問客戶收瓷磚加工費，這個加工費 ，我做在營業(yè)外收入，現(xiàn)在有個問題，我們這個加工費是有利潤的，我們也會付給加工廠，那我今年都是按照實際付給加工廠的金額填在營業(yè)外支出 -加工費內，但是我現(xiàn)在想想是不是應該和職工工資一樣，營業(yè)外支出同步填寫 ，然后資產負債表里的應付賬款，也要同時寫呢 ，我之前是不寫的，只有應付職工是4月還未付的我同步寫在管理費用和其他應付款里呢