老師您好，之前一個項(xiàng)目本可以簡易計(jì)稅開票申報增值稅，但是按了一般納稅人工程服務(wù)9%增值稅稅率開票并申報，是10月份的，現(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，該如何更正申報，我要做的是 1，通知甲方一聲，看對方是否認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)了 2，12月開紅字發(fā)票沖回，如已經(jīng)抵扣了，則讓對方開紅字信息表給我們，然后重新按簡易計(jì)稅3%開票 3，去稅局更正10月份的增值稅申報表 是否有漏什么？

老師您好，當(dāng)月中旬小規(guī)模升一般納稅人，月初小規(guī)模時開具了3個點(diǎn)的專票稅率未作廢，本月中旬在繳上期增值稅時即連帶繳納了月初開具的3個點(diǎn)的稅款，所以申報表上也連帶上了上月的收入及本月月初3個點(diǎn)的收入一起。也就是說假設(shè)上季度開票不含稅收入44萬，交稅1.3萬，本期月初升一般納稅人前開了3個點(diǎn)的專票不作廢，這部分3個點(diǎn)的專票不含稅收入2.8萬，稅款800元，申報表上也同上季度的收入一起上了數(shù)據(jù)，那帶上我現(xiàn)在給的數(shù)據(jù)會計(jì)分錄如何做？

一般納稅人屬于二手房東，取得進(jìn)項(xiàng)專票 稅率5%，2月錯開了5%的專票出去（屬于簡易征收），交增值稅1.2萬，3月紅沖掉部分5%的專票，重新開具9%的發(fā)票（一般計(jì)稅方法）。因前期有很多留底，無需交稅，然而上月多交的1.2萬，在增值稅申報表一34行（本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅款顯示為負(fù)數(shù)-1.2萬。這樣增值稅申報表就審核不通過。請問這種情況怎么修改。謝謝老師指點(diǎn)。

老師你好，小規(guī)模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發(fā)票，1月份開具增值稅負(fù)數(shù)免稅發(fā)票，1月份又開具增值稅專用發(fā)票3%的，負(fù)數(shù)免稅發(fā)票和3%專用發(fā)票價稅合計(jì)金額是一樣的，這個月去稅務(wù)局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實(shí)際來填寫的，請問一下那2022年的企業(yè)所得稅需不需要也更正一下??？

現(xiàn)在為一般納稅人，部分紅沖以前年度是小規(guī)模時去稅務(wù)局代開的3個點(diǎn)專票，本月已去稅務(wù)局全額紅沖，并自己用稅控開具選擇3個點(diǎn)差額部分的專票，請問現(xiàn)在如何申報增值稅，是直接在本月申報，選擇簡易計(jì)稅，為負(fù)數(shù)申報？還是更正申報以前年度的增值稅申報表，然后本月0申報？本月無其他收入