老師你好，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候也是按照增值稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)的，報(bào)表沒有錯(cuò)誤，但是會計(jì)填寫記賬憑證的時(shí)候沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額，都寫成管理費(fèi)用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10 貸：管理費(fèi)用10 借：管理費(fèi)用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導(dǎo)致我這期的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對嗎？

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說不對 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢

老師我們公司2022留底退增值稅2萬，做賬是這樣的 借庫存商品153846.15 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 20000 貸：預(yù)付賬款 退稅的時(shí)候，直接是借：銀行20000貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20000 利潤分配—未分配利潤沒調(diào)上去，也沒填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出附加稅申報(bào)表，老師我2022年匯算清繳表怎么調(diào)

老師，請問5月收到稅務(wù)局的增值稅留底退稅并且退款已到賬。我這邊的情況是這樣的： 1、納稅申報(bào)表上面是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 2、我這邊賬上留底的金額是轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”這一科目，余額在借方。 3、我做的賬務(wù)處理是： 借：銀行存款 170萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 170萬 老師這樣的賬務(wù)處理，會計(jì)分錄可以這樣做嗎？