對不上，因?yàn)橹暗倪M(jìn)項稅額少登記了，但是在轉(zhuǎn)出未交增值稅那里，她又把進(jìn)項稅額算在里面了，導(dǎo)致明細(xì)賬進(jìn)項稅額少，報表是沒有問題的，她結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅都是根據(jù)報表來的

現(xiàn)在我做的這個調(diào)整會計分錄，是不是又會引起當(dāng)期的進(jìn)項稅額增加？結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候有事明細(xì)賬和報表是對不上的

先不管報表，先把賬上調(diào)對，

你這個補(bǔ)上就可以，進(jìn)項稅額少做，借進(jìn)項稅額，貸以前年度損益調(diào)整10

借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項稅額，

你現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅和申報表對上么? 這個是等于主表上面留底稅額，

未交增值稅，貸方等于應(yīng)補(bǔ)退稅額

就是我現(xiàn)在差這筆會計分錄借：應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：進(jìn)項稅額？

老師我有點(diǎn)迷糊了，我調(diào)整的會計分錄把進(jìn)項稅額增加了，再做這筆不就是又減少了么？

轉(zhuǎn)出未交增值稅和增值稅報表都能對上，比如2019.10月吧，銷項120進(jìn)項100，應(yīng)交20，借：轉(zhuǎn)出未交20貸：未交20 借：未交增值稅20 貸：銀行存款 報表就是這樣轉(zhuǎn)出繳納的都對

但是，憑證上只寫了90的進(jìn)項，導(dǎo)致明細(xì)賬上進(jìn)項稅額比報表少了10，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅那里寫的是20

這個進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)之后期末數(shù)為0?

還需要做借銷項稅額20 0 貸進(jìn)項稅額 100 ，轉(zhuǎn)出未交增值稅100 ，不對啊，按你這個你是要100 增值稅不是20 啊

結(jié)轉(zhuǎn)之后進(jìn)項稅額，銷項稅額期末數(shù)為0 ，

不是呀，就是應(yīng)該繳納20申報的也對繳納的結(jié)轉(zhuǎn)的都對，只是憑證少寫了10進(jìn)項，從明細(xì)賬上來看應(yīng)該繳納30

老師方便電話溝通么？

10的進(jìn)項沒做會計分錄，直接寫成管理費(fèi)用了，進(jìn)項少寫

銷項120進(jìn)項100，? ?但是你這個結(jié)轉(zhuǎn)就是借銷項稅額20 0 貸進(jìn)項稅額 100 ，轉(zhuǎn)出未交增值稅100 你之前是不是有轉(zhuǎn)出未交增值稅80借方這個？

之前按月做進(jìn)項稅額和銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)么？

沒有現(xiàn)在補(bǔ)上結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)之后期末數(shù)為0 銷項稅額，進(jìn)項稅額，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，按你申報表一個月一個月對應(yīng)去結(jié)轉(zhuǎn)， 不會有差額，你這樣調(diào)出來之后

要是這個很多年沒有結(jié)轉(zhuǎn)，你也不想查，估計對不上，那這樣按截圖進(jìn)項，銷項，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)為0 掛轉(zhuǎn)出未交增值稅，和你賬上現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅有差額，這個差額不想查直接通過未分配利潤，調(diào)平吧

現(xiàn)在一年一年的再給她查，她每個月都結(jié)轉(zhuǎn)，但是差兩筆分錄，她是直接借：轉(zhuǎn)出未交貸：未交增值稅，進(jìn)項和銷項都有期末余額

我直接通過未分配利潤怎么做會計分錄？她是之前管理費(fèi)用多記，進(jìn)項少記的

現(xiàn)在說的有些亂了

借進(jìn)項稅額，貸以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10?這個就是第一步的分錄，后面之后你需要按月去接轉(zhuǎn)吶。

2 之后再去查之前按月銷項稅額 進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅期末數(shù)都結(jié)轉(zhuǎn)沒，你再去查這個

按道理你這個要是結(jié)轉(zhuǎn)，那這個之前就不對， 先不管這個，借：轉(zhuǎn)出未交20貸：未交20 借：未交增值稅20 貸：銀行存款? 你先看銷項稅額 進(jìn)項稅額，之前月末期末數(shù)是不是不對 不是0 ？

我現(xiàn)在就是靠未分配利潤在結(jié)平，您的意思就是說把每個月的進(jìn)項稅額和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，我結(jié)轉(zhuǎn)的和之前結(jié)轉(zhuǎn)的不一致，就通過未分配利潤來調(diào)？

是的，要是這個不是按月結(jié)轉(zhuǎn)話，你這個現(xiàn)在查不出來，這個差額為啥不等 話，不想查話，那這樣，

好的知道了，謝謝老師