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演示賬套

資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異要確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)（是什么），資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債（是什么），這段話搞不懂

2025-05-11 16:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-11 16:56

資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負(fù)債。

快賬用戶3780 追問(wèn) 2025-05-11 17:01

它這個(gè)是不是就是企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減（稅法和會(huì)計(jì)上的差異）

齊紅老師解答 2025-05-11 17:13

對(duì)的，就是這樣操作的

2025-05-11

學(xué)員你好，因?yàn)樵诤喜⒅?，賬面價(jià)值是360，計(jì)稅基礎(chǔ)是200

2021-11-28

您好，是這樣的，因?yàn)槲磥?lái)期間可以抵扣，所以產(chǎn)生可抵扣差異

2022-04-05

資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅暫時(shí)性，差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。比如：一項(xiàng)固定資產(chǎn)，當(dāng)前計(jì)提折舊低于稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，在未來(lái)期間計(jì)提的折舊就會(huì)大于稅法規(guī)定的金額，需要多繳納企業(yè)所得稅。

2021-07-10

你好遞延所得稅負(fù)債指的是企業(yè)賬面價(jià)值大于其稅法計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)所產(chǎn)生的稅負(fù),通常由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法在收入和費(fèi)用確認(rèn)時(shí)存在時(shí)間差異導(dǎo)致未來(lái)稅負(fù)高于當(dāng)前納稅責(zé)任。遞延所得稅負(fù)債應(yīng)被計(jì)入財(cái)務(wù)報(bào)表,且是企業(yè)稅務(wù)籌劃的重要內(nèi)容,有助于精確預(yù)測(cè)并控制未來(lái)的稅負(fù)

2024-03-12

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