老師你好，請(qǐng)教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來(lái)后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來(lái)7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來(lái)還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來(lái)了，我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說(shuō)一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬(wàn)多，這筆會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬(wàn)。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問(wèn)題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對(duì)不對(duì)？ 問(wèn)題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問(wèn)題3:如果企業(yè)不申請(qǐng)留抵退稅稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)給退稅嗎？3個(gè)問(wèn)題先謝謝老師您的耐心解答

老師，6月我們的進(jìn)項(xiàng)有5W留抵，是放在“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”的借方的， 我們申請(qǐng)了進(jìn)項(xiàng)留抵退稅，現(xiàn)在已經(jīng)收到稅局的退稅款了，我可以這樣做憑證嗎？ 借：銀行存款 5W 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 5W

老師，請(qǐng)問(wèn)5月收到稅務(wù)局的增值稅留底退稅并且退款已到賬。我這邊的情況是這樣的： 1、納稅申報(bào)表上面是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 2、我這邊賬上留底的金額是轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”這一科目，余額在借方。 3、我做的賬務(wù)處理是： 借：銀行存款 170萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 170萬(wàn) 老師這樣的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄可以這樣做嗎？

老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方一直有余額 原因是上次增值稅多交了 退回來(lái) 分錄我是這樣做的 借 未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 收到錢 借 銀行存款 貸未交增值稅 這樣對(duì)不對(duì) 這樣做轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就一直有余額 我可以 借營(yíng)業(yè)外收入 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做嗎