老師你好，現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教下就是：補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份，還是說(shuō)23年哪個(gè)月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個(gè)月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
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想問(wèn)下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問(wèn)，計(jì)提匯算清繳所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是計(jì)提在什么時(shí)候？去年12月，還是說(shuō)在今年22年繳納的這個(gè)月去做呢？
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老師你好，22年企業(yè)所得稅匯算清繳要是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這筆分錄是做回在22年12月份合理還是做23年1-5月份哪個(gè)個(gè)月做匯算清繳比較合理呢？
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老師你好，現(xiàn)在在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳。有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教下就是：補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是補(bǔ)計(jì)提回22年12月份，還是說(shuō)23年哪個(gè)月做22年企業(yè)所得稅匯算清繳就做在哪個(gè)月那筆計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄。
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老師，您好！請(qǐng)問(wèn)22年的企業(yè)所得稅在23年匯算清繳，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)適用的政策是22年的最新政策還是23年新出的企業(yè)所得稅的政策。
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21年計(jì)提了年終獎(jiǎng)，這筆錢(qián)23年4月才發(fā)了一部分，21年企業(yè)所得稅匯算清繳我沒(méi)做調(diào)增，所以我也所得稅少交了，現(xiàn)在是否可以跨年度做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，調(diào)增的是不是沒(méi)發(fā)的那部分？
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借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 你這兩筆分錄是第一筆是計(jì)提在22年12月的嗎？第二筆知道是哪個(gè)月份扣款就做在哪個(gè)月份
第一筆是計(jì)提在23年交稅時(shí)做
老師你的意思是：第一筆分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 做在做企業(yè)所得稅匯算清繳那個(gè)月份嗎？
是的，就是那個(gè)意思的
那比如賬上有暫估款怎么沖調(diào)呢？如果用第一筆分錄可以沖調(diào)嗎？
關(guān)鍵是什么業(yè)務(wù)的暫估？
就是成本不夠的情況下做了筆暫估款。所以賬上會(huì)有一筆暫估款掛在那里。就是不明白這筆要怎樣沖調(diào)下。
意思是虛估的成本？那么就只有先紅沖，再重新做報(bào)表，然后匯算
你意思是我在22年12月反結(jié)賬來(lái)做紅沖，再做22年匯算清繳是嗎？老師。然后要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅就在23年做計(jì)提。
是的，就是那樣做的哈