同學(xué), 1、從國稅申報主表表上看全年繳納增值稅數(shù),主表的24欄應(yīng)納稅額合計; 2、從損益表上看兩個數(shù):a.稅金及附加全年累計數(shù),按照現(xiàn)行會計制度即全年繳納的增值稅附加稅費以及印花稅、房產(chǎn)、土地稅、車船稅等,b.表末第二行減:所得稅(本年累計數(shù))即全年繳納的所得稅數(shù) 這三塊加起來即是公司年度納稅總額. 如果看賬本:往來明細(xì)賬上應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方累計數(shù),即全年應(yīng)納增值稅數(shù),借方累計數(shù)即是全年增值稅實繳數(shù); 同樣道理,應(yīng)交稅費-城建稅、教育費附加、地方附加、地方水利基金、印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅、土地稅、等,貸方累計數(shù)即是全年累計應(yīng)繳數(shù),借方累計數(shù)即是全年實際繳納數(shù);應(yīng)交稅費-所得稅(或所得稅-企業(yè)所得稅)貸方累計數(shù)即是全年應(yīng)繳數(shù),借方累計數(shù)即是全年實繳數(shù),然后,各稅相加即可得出全年. 企業(yè)要交的稅主要包括增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、企業(yè)所得稅和個人所得稅等.個別企業(yè)還包括消費稅、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車船稅、土地增值稅、車輛購置稅、契稅和耕地占用稅等.
老師利潤表的第二季度期末資產(chǎn)負(fù)債表的金額,就是6月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)負(fù)債的金額
3月開進來的進項票,一直沒有銷項,6月份季報不抵扣,應(yīng)該沒事的吧?
老師,1圖和2圖我想問這個算增加的息稅前利潤時,為什么減掉的不是購買設(shè)備后的年金成本而是付現(xiàn)成本呢 3圖是想問為什么算平均資本成本時不考慮所得稅的影響呢 長期借款的
老師,外賬上采購員的備用金沖超3萬多,內(nèi)賬上實際他的備用金余額還掛著1萬多沒沖完。我們領(lǐng)導(dǎo)讓把內(nèi)賬和外賬的備用金都清零。那我可以這么做嗎?就是外賬上把沖超的3萬多備用金對公賬戶轉(zhuǎn)給采購員,采購員收到后再轉(zhuǎn)到公司的私卡里面。這個圖片上的賬務(wù)處理是我內(nèi)賬上做的一筆憑證。您看一下,我這樣做對嗎?對公賬戶銀行存款減少,私卡的銀行存款增加。
老師好,計提營業(yè)稅金及附加的會計分錄該怎么做呢
老師,您好!去年第四季度我們應(yīng)該第一次申報印花稅,但是忘申報了,今天申報今年2季度的印花稅時才發(fā)現(xiàn),而且二季度的印花稅都已經(jīng)交費了。那去年四季度沒有申報的印花稅怎么弄呢?謝謝!
老師,一家小規(guī)模公司,只有法人一人,每個月申報個稅也是只申報法人的工資,6月份開始法人做變更,法人換另外一個人,現(xiàn)在一直走流程,之前的那個法人工資6月就不做了,這家公司個稅直接0申報行不行,
制造費用與期間費用的區(qū)別?
老師,24年度我們公司有交易性金融資產(chǎn)本金320W,在年終時做了一筆公允價值變動損益9W,在匯算清繳中填哪些表?如何填列?
稅務(wù)風(fēng)險提示去年企業(yè)所得稅年報滯納金未進行納稅調(diào)整,電子稅務(wù)局反饋時,企業(yè)所得稅補稅及調(diào)整情況如何填寫?去年無需繳稅,有退稅,沒選擇立即退稅,所以稅款、滯納金和罰款處就不填寫,是把調(diào)整的滯納金填在納稅增調(diào)還是納稅減調(diào)處?詳細(xì)說明處怎么寫?
謝謝星河老師的詳細(xì)解答,應(yīng)交稅費—減免稅款,這一項目要包含進去嗎?
同學(xué) 你好? 需要的。企業(yè)申報的報表上的應(yīng)納稅總額中是包括了減免的稅額。