老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進(jìn)行填列對嗎？

小白請問老師：7月小規(guī)模季報了，5月新公司才營業(yè)。我6月底原始單據(jù)都已經(jīng)用金蝶做了憑證，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要計提增值稅和附加稅和所得稅嗎？是先結(jié)轉(zhuǎn)了成本和利潤后再計提稅費(fèi)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)是用手點(diǎn)軟件自動生成憑證還是自己做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，再過賬結(jié)帳嗎？我不知道準(zhǔn)確的操作流程。

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計提還是季度計提呢，這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

卓越家具城帳套，3月份 在寫記賬憑證時，他的順序是 計提折舊，攤銷費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，計提附加稅，然后說計提1-3月企業(yè)所得稅，接著收入，成本，損益類結(jié)轉(zhuǎn)。 我想問的是，為什么要第一季度企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)放在上面的順序，不是應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入成本，知道了3月的利潤所得，再計提第一季度企業(yè)所得稅嗎？

老師，問三個問題：1、計提企業(yè)所得稅時是不是得把所有費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤來計算。2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時是結(jié)轉(zhuǎn)全年的，還是12月份的？還是兩個都得結(jié)轉(zhuǎn)，如果每月一結(jié)轉(zhuǎn)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)12月份的就可以了。3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤前應(yīng)該有個結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費(fèi)用呢？這不是不對應(yīng)嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。