老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤(rùn)科目不需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計(jì)提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目后，才能將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問我這樣理解對(duì)嗎？另外就是在編制利潤(rùn)表時(shí)，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計(jì)算填列，等到做三月利潤(rùn)表時(shí)在根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅進(jìn)行填列對(duì)嗎？

12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤(rùn)科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？最后在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報(bào)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤(rùn)計(jì)算的吧？如果計(jì)算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)？這個(gè)利潤(rùn)體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤(rùn)？去年 的利潤(rùn)已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了？

比如現(xiàn)在是第一季度末。我把3月份的賬做完了。然后損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目了。然后根據(jù)利潤(rùn)表算出我本期預(yù)繳的企業(yè)所得稅。算出所得稅后，我做會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。請(qǐng)問我還要重新結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

甲公司2021年有關(guān)損益類科目的年末余額。blue5-8-1所示，該公司采用表結(jié)法年末一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目企業(yè)所得稅率為25%。表5-8-1損益類科目年末余額要求一，根據(jù)上述資料編制與各損益類科目年末余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，填入表5-8-2中，二，假設(shè)甲公司2021年度不存在所得稅納稅調(diào)整及煙遞延所得稅因素及利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得稅額一致，計(jì)算甲公司2021年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn)。，同時(shí)編制與確認(rèn)所得稅費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，即將本年利潤(rùn)科目年末，余額，結(jié)轉(zhuǎn)至，本年按凈利潤(rùn)的10%和5%分別提取法定盈余公積。和任意盈余攻擊，宣告發(fā)放現(xiàn)金鼓勵(lì)10萬(wàn)元編制與甲公司提取盈余公積和宣告發(fā)放現(xiàn)金，鼓勵(lì)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄填入表5-8-2中。。四編制間利用分配科目說想其他明細(xì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至末結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)明細(xì)科目相關(guān)的