之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

老師，因個人部分社保由公司承擔(dān)，但會計前期一致掛右其他應(yīng)收款社保費，導(dǎo)致至2021.12月底仍有5萬多余額，但2021年匯算清繳還未上報，現(xiàn)在2022年1月份可以做調(diào)整上年分錄嗎？借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)收款社保費金額為截止2021.12月其他應(yīng)收款社保費余額？但不需調(diào)整2021年匯算清繳報表？因之前做的賬稅會無差異？

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當(dāng)時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當(dāng)時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應(yīng)付職工薪酬嗎？借:應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？

老師，我們一個老公司一個新公司，以后老的不用了，在新老公司交替的時候出現(xiàn)了這樣一個情況，12月份計提1月公司賬是做在新公司名下做的，但是社保扣款的時候從老公司賬上扣款的，在發(fā)放1月工資的時候，個人社保部分是其他應(yīng)付款的貸方，是不是要一直掛著了呢，因為交款是在老公司賬戶交的，實際這個其他應(yīng)付款個人社保部分已經(jīng)不存在了，該怎么辦呢，不想一直掛賬上

老師，賬上一直掛著其他應(yīng)付款-社保，實際上均已繳納，現(xiàn)在想沖銷，怎么做調(diào)整分錄？