領(lǐng)導老師，我是去年新來的發(fā)現(xiàn)有2個電子設備合計15000金額是在2019年購買的一直到現(xiàn)在沒有折舊，這15000電子設備按正常3年折舊其實已經(jīng)折舊完畢，現(xiàn)在我還沒做匯算清繳，這個15000該怎么做呢。主要是之前的賬不是我做的我不想去改報表，這個15000怎么辦呢？

您好，同學，可以在今年補提折舊，計入以前年度損益調(diào)整科目，影響的是去年的損益

2023年做3月做賬補提折舊：借以前年度損益15000、貸累計折舊15000、對嗎？這樣做不需要改報表吧？那么匯算清繳怎么填表？

然后再 借：應交稅費-應交所得稅?15000*0.25 貸：以前年度損益調(diào)整? ?15000*0.25 相當于少交所得稅了 這筆要算上去

以前年度是虧損不需要交所得稅，2023年做3月做賬補提折舊：借以前年度損益15000、貸累計折舊15000、做完這分錄，我匯算清繳的哪個表需要改？怎么填？那2022年的第四季度財務報表需要改嗎？？

您好，同學。如果可以的話，可以改下2022年12月份的憑證，增加計提折舊部分，也需要改下年度財務報表，然后就可正常做匯算清繳了

那老師，我把這個折舊放在2023年正常提折舊，你看可以嗎？這樣是不是我就不用改報表了？因為這個電子設備購買入賬的時間是2019年的，那放在2022年這折舊和放2023年折舊有區(qū)別？我不懂？所以想了解更詳細一些

您好，同學，最好不要這樣，如果實在不想提的話，只要金額不大也是可以的，不過可能會影響匯算清繳表中的計提折舊攤銷表的準確性

老師，這個2019年購入的，其實一直沒有折舊，放在2022折舊和2023年折舊不是一樣嗎？有的什么影響？區(qū)別是什么？歷史都是虧損不用交所得稅，我是不想改報表，那我應該怎么做？

您好，您得意思是2019年購入的，2019年-2022年度期間都沒有計提折舊??？ 那就在2023年起開始正常計提折舊

明白了，感謝耐心指導感謝感謝