老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費(fèi)用做納稅調(diào)整吧？業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)發(fā)生額的60%且最高不超營(yíng)業(yè)收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財(cái)務(wù)報(bào)表，是這樣嗎？請(qǐng)老師指點(diǎn)
您好 是匯總22年的全年費(fèi)用做納稅調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是這樣計(jì)算扣除 先填財(cái)務(wù)報(bào)表 然后再填匯算清繳申報(bào)表
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)在做所得稅匯算調(diào)整時(shí)，比如招待費(fèi)等超過(guò)了可抵扣金額，只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫(kù)未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎?
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老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來(lái)了，這22年年初通過(guò)以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目的其他？
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫(xiě)呢？“載帳金額”是填寫(xiě)今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫(xiě)表格呢？謝謝老師
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老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費(fèi)用做納稅調(diào)整吧？業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)發(fā)生額的60%且最高不超營(yíng)業(yè)收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財(cái)務(wù)報(bào)表，是這樣嗎？請(qǐng)老師指點(diǎn)
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老師，23年12月新注冊(cè)公司，目前沒(méi)有收入，也沒(méi)有發(fā)放工資，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)又發(fā)生，這個(gè)怎么辦？ 直接計(jì)入管理費(fèi)用有-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 那這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)我怎么核算 24年才開(kāi)始的呀，你在擔(dān)心啥呢？ 年底在按營(yíng)業(yè)收入14%以內(nèi)來(lái)計(jì)算納稅調(diào)增嗎？ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入(營(yíng)業(yè))收入的0.5％。 老師那這樣是不是計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)更好？開(kāi)辦費(fèi)不用受營(yíng)業(yè)額比例限制？
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老師，請(qǐng)問(wèn)下，我24第四季度暫估的成本50萬(wàn)，做了借庫(kù)存，貸，應(yīng)付賬款，25年5月發(fā)票只來(lái)了10萬(wàn)，我現(xiàn)在5月賬務(wù)怎么處理，匯算我要不要調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表，27行？
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今年匯算清繳有哪些需要注意事項(xiàng)？老師
我們企業(yè)是光伏安裝，前期建電站投資很大，前幾年都是虧損，后期慢慢回本盈利。22年企業(yè)所得稅為0.這樣，我要做匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該也是0，對(duì)嗎？老師
請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有任何費(fèi)用支出么
前期投資大啊。成本票幾千萬(wàn)。有費(fèi)用，但是利潤(rùn)是負(fù)數(shù)
那您說(shuō)的填0是什么意思
匯算清繳完后，不需要交企業(yè)所得稅稅啊
第一次做匯算清繳 您可以聽(tīng)下學(xué)堂的課件 比較詳細(xì) 同學(xué)麻煩您別催好么 看見(jiàn)了肯定會(huì)回的 周末您等著在填表格么？
對(duì)啊，我在做呢
具體是聽(tīng)哪個(gè)課
利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 要根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)表 然后還有超出扣除限額的 沒(méi)有發(fā)票的 不允許稅前扣除的 都要調(diào)整
所有調(diào)整完后，利潤(rùn)仍是負(fù)數(shù)，那我的匯算清繳全年就沒(méi)有需要補(bǔ)稅的吧老師？那最后匯算清繳不還是0嗎？老師
所有調(diào)整完后，利潤(rùn)仍是負(fù)數(shù)，匯算清繳全年就沒(méi)有需要補(bǔ)稅 應(yīng)納所得稅是0
謝謝老師
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