老師你好，請(qǐng)問在做所得稅匯算調(diào)整時(shí)，比如招待費(fèi)等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫(kù)未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎?

去年預(yù)提的成本比實(shí)際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對(duì)？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致，這樣申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有問題嗎，勾稽不一致的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還是正常申報(bào)就可以，還是需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)數(shù)？謝謝

老師好，我在2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了其他項(xiàng)目，原因是2021年多繳納了所得稅，不退，稅務(wù)局說后期抵稅，這個(gè)我需要做賬務(wù)處理嗎？后期抵稅的時(shí)候我要怎么操作呢？季度的時(shí)候好像不能調(diào)減，一定要22年匯算清繳的時(shí)候抵扣嗎？但是匯算清繳招待費(fèi)不需要補(bǔ)那么多所得稅，這個(gè)正確處理方式是怎樣的？

老師您好，我現(xiàn)在做公司2023年年報(bào)匯算清繳，如果12月份的有部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有調(diào)整變動(dòng)，比如折舊，招待費(fèi)，實(shí)發(fā)工資那些，那還需要改回上年12月份的賬和賬報(bào)嗎，還是說不需要改賬，只是在申報(bào)年報(bào)的表里調(diào)增調(diào)減，如果有調(diào)增要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，直接入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整入未分配利潤(rùn)，其他不做變動(dòng)呢？非常感謝老師的指教！

老師您好請(qǐng)問，年度匯算清繳申報(bào)同時(shí)也需要申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，我理解的是財(cái)務(wù)報(bào)表是填寫的匯算清繳錢的數(shù)據(jù)，對(duì)嗎？匯算清繳是根據(jù)稅法規(guī)定對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)上的賬務(wù)處理事項(xiàng)予以填表調(diào)整，所以如果有稅收上的超額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類的也只是需要稅收 不需要改動(dòng)報(bào)表？？