老師好！公司是搞房地產(chǎn)開發(fā)的，從成立至今一直納零申報(bào)，我是今年9月份接手做賬，我建賬的日期是以營業(yè)執(zhí)照登記日期4月份為主，現(xiàn)在我是將以前的賬和今年的賬一起補(bǔ)做，請問一下賬做完后在電子稅務(wù)局能申報(bào)嗎？一般申報(bào)日期是每個(gè)月的什么時(shí)侯？

老師您好，稅局專管員問2017年兩筆罰款和滯納金，我自查了賬是稅費(fèi)和社保延繳的罰款和滯納金，現(xiàn)稅局說這個(gè)企業(yè)所得稅疑點(diǎn)要自查一下，并問1、是否在一般成本支出中反映？2、這個(gè)收稅滯納金是否屬于罰沒支出中按照規(guī)定經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金、罰款？這個(gè)是什么意思？我們做的罰款和滯納金科目都是在營業(yè)外支出下面的。請問我應(yīng)該怎樣去回答？謝謝

老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費(fèi)50萬元，除此外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，則2021年應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)產(chǎn)損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費(fèi)用稅金合計(jì)3500萬元，應(yīng)納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計(jì)算稅金滯納金第二題不用呢

計(jì)算題：位于某市的一家生產(chǎn)企業(yè)，2021年度會計(jì)自行核算取得主營業(yè)務(wù)收入68000萬元、其他業(yè)務(wù)收入6000萬元、營業(yè)外收入4500萬元、投資收益1500萬元，應(yīng)扣除的主營業(yè)務(wù)成本42000萬元、其他業(yè)務(wù)成本3500萬元、營業(yè)外支出3200萬元、稅金及附加6100萬元、管理費(fèi)用6500萬元、銷售費(fèi)用13000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用3100萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額2600萬元，擬申請的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240萬元，2021年2月經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在以下問題：（1）一棟閑置生產(chǎn)車間未申報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，該生產(chǎn)車間占地面積1000m2，原值650萬元，已提取折舊420萬元，車間余值為230萬元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的房產(chǎn)稅為（1）萬，城鎮(zhèn)土地使用稅為（2）（2）2021年12月8日購置辦公樓一棟，支付不含增值稅的金額2200萬元、增值稅11萬元并辦妥權(quán)屬證明，當(dāng)月已經(jīng)提取折舊費(fèi)用20萬元，但未繳納契稅。應(yīng)補(bǔ)繳的契稅為（3）萬該企業(yè)當(dāng)年的會計(jì)利潤為（4）萬（2）營業(yè)外支出中包含通過非盈利的社交

老師，您好！ 請問一下，企業(yè)2008年建廠，從開業(yè)至今補(bǔ)繳納了10多年的房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，請問補(bǔ)繳稅款入什么科目呢？滯納金是入營業(yè)外支出嗎？ 辛苦老師為我解答一下問題好嗎？