老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷售收入5 000萬(wàn)元，銷售成本3 570萬(wàn)元，銷售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為員工購(gòu)買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

老師您好，稅局專管員問(wèn)2017年兩筆罰款和滯納金，我自查了賬是稅費(fèi)和社保延繳的罰款和滯納金，現(xiàn)稅局說(shuō)這個(gè)企業(yè)所得稅疑點(diǎn)要自查一下，并問(wèn)1、是否在一般成本支出中反映？2、這個(gè)收稅滯納金是否屬于罰沒(méi)支出中按照規(guī)定經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金、罰款？這個(gè)是什么意思？我們做的罰款和滯納金科目都是在營(yíng)業(yè)外支出下面的。請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎樣去回答？謝謝

張某是一家從事機(jī)械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進(jìn)入該公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)檢查該有限公司在中國(guó)銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲(chǔ)蓄所的存款。查實(shí)張某自2022年1月1日至1月31日向個(gè)體戶銷售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬(wàn)元收入未計(jì)入賬。張某氣急敗壞，當(dāng)即向銀行責(zé)問(wèn)為何將該公司存款賬戶和私人儲(chǔ)蓄存款提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進(jìn)行檢查。因懾于稅法的威嚴(yán)，最第1小題（簡(jiǎn)答題1分）稅務(wù)人員對(duì)該有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，應(yīng)出示什么文書證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？第三小題對(duì)是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個(gè)人存款，為什么？第四小題對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何定性定量處理（需要計(jì)算補(bǔ)繳的增值稅，滯納金）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做請(qǐng)發(fā)一下答案

張某是一家從事機(jī)械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進(jìn)入該公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)檢查該有限公司在中國(guó)銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲(chǔ)蓄所的存款。查實(shí)張某自2022年1月1日至1月31日向個(gè)體戶銷售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬(wàn)元收入未計(jì)入賬。張某氣急敗壞，當(dāng)即向銀行責(zé)問(wèn)為何將該公司存款賬戶和私人儲(chǔ)蓄存款提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進(jìn)行檢查。因懾于稅法的威嚴(yán)，最第1小題（簡(jiǎn)答題1分）稅務(wù)人員對(duì)該有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，應(yīng)出示什么文書證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？第三小題對(duì)是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個(gè)人存款，為什么？第四小題對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何定性定量處理（需要計(jì)算補(bǔ)繳的增值稅，滯納金）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做麻煩發(fā)一下答案

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬(wàn)元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為900萬(wàn)元，3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值605萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限5年，殘值5萬(wàn)元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬(wàn)元、稅款滯納金80萬(wàn)元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬(wàn)元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外，沒(méi)有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問(wèn)了很多次了，怎么還沒(méi)