你好,兩個(gè)計(jì)算基數(shù)不一樣
甲公司為居民企業(yè),2020年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素): (1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元; (2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財(cái)物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元; (3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。 計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額 用直接法怎么算出應(yīng)納稅所得額
老師您好,這邊有兩道題第一題是國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),2021年度利潤總額為800萬元,營業(yè)外支出為100萬元,分別為向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金30萬元,支付的罰款20萬元,贊助費(fèi)50萬元,除此外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,則2021年應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅=(800+30+20+50)×15%=135第二道題是甲公司為居民企業(yè),銷售商品收入5000萬元,出售設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元,稅收滯納金3萬元,贊助支出30萬元,被沒收財(cái)產(chǎn)損失20萬元,環(huán)保罰款50萬元,其他可在稅前扣除的成本費(fèi)用稅金合計(jì)3500萬元,應(yīng)納所得稅額=5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計(jì)算稅金滯納金第二題不用呢
[簡答題]【練習(xí)】直接法甲公司為居民企業(yè),2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財(cái)物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元;(3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。請用直接法計(jì)算2021年度甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額
甲公司為居民企業(yè),2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財(cái)物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元;(3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元;(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。計(jì)算:則2021年度甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少
四、計(jì)算題(本大題共1小題,共計(jì)20分)甲公司為居民企業(yè),2020年有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財(cái)務(wù)的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元(3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。計(jì)算:該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少?
老師,請問公司做手工賬可以規(guī)避查賬嗎
我們公司是生產(chǎn)銷售鏡片的,廠房岀租給人家收的水費(fèi),開的9%的稅率,我這個(gè)月申報(bào)時(shí),9%稅率水費(fèi)的稅額我是填在附表(一)上的:貨物及加工修理修配勞務(wù)?還是填9%的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)?
A公司轉(zhuǎn)讓B公司給C公司,如何在電子稅務(wù)局上操作?
老師好,我們自有房產(chǎn)租給其他公司用,交從租12%的房產(chǎn)稅,5%的增值稅,老板的意思先把房產(chǎn)低價(jià)租給我們的物業(yè)公司(小規(guī)模),然后物業(yè)公司再往外租給各個(gè)公司,這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
你好,從銀行提取現(xiàn)金,出納要在銀行日記賬登記支出,,在現(xiàn)金日記賬那里登記收入吧
老師,費(fèi)用類的支出,本月支付了但是發(fā)票后面月份才來,那我這個(gè)月怎么記賬呢
小區(qū)成立業(yè)委會(huì),在住建局沒有備案成功,所以沒有營業(yè)執(zhí)照。但是物業(yè)的公共收益都已經(jīng)交接給業(yè)委會(huì),業(yè)委會(huì)是正常運(yùn)轉(zhuǎn)的,請問需要建賬做賬嗎
老師你好!我想問一下公司做家具行業(yè),有一部分國補(bǔ)業(yè)務(wù),先回款85%,政府補(bǔ)貼部分15%后期回款,這部分如何做賬了,謝謝
答案里面的資產(chǎn)7000和負(fù)債3000怎么來的
老師對公戶來款后取款可以轉(zhuǎn)法人跟個(gè)人嗎?因?yàn)榉ㄈ耸枪蓶|有啥隱患除了取現(xiàn)金還能怎么安全
第一題,是在利潤總額的基礎(chǔ)上,加上不可稅前列支費(fèi)用 第二題,是用應(yīng)稅各項(xiàng)收入-成本費(fèi)用+不可扣除項(xiàng)
懂了懂了,謝謝老師,一個(gè)是直接法一個(gè)是間接法。
是的,仔細(xì)讀題就能看出來